Qu'est-ce qu'un refuge Safe Harbor 401k?

Un refuge 401 (k) est un type de régime de retraite 401 (k) qui permet aux propriétaires de petites entreprises de contourner un test spécifique Internal Revenue Service.

Le problème La sphère de sécurité 401 (k) s est conçue pour résoudre

Avant de tenter de comprendre ce qu'est une zone de sécurité 401 (k), vous devriez savoir pourquoi quelqu'un en voudrait un. La plupart des régimes 401 (k) font l'objet d'un test annuel de non-discrimination. L'IRS vérifie si un employé ou un propriétaire d'entreprise hautement rémunéré maximise les cotisations 401 (k) pour l'année, tandis que le reste des employés tarde à épargner.

L'IRS veut s'assurer que tous les employés profitent du régime de retraite, pas seulement ceux qui ont des emplois bien rémunérés. Ainsi, il teste le plan pour savoir si les contributions moyennes des employés hautement rémunérés (ceux qui ont gagné au moins 120 000 $ en 2016 ou possèdent plus de 5% des parts de l'entreprise) ne dépassent pas les contributions moyennes de tous les autres. de 2 pour cent.

Si vous êtes propriétaire d'une entreprise et que votre 401 (k) a de faibles taux d'adoption ou des taux d'épargne parmi les employés de la base, il risque d'attirer l'attention de l'IRS. Selon Plan Sponsor Council of America (une entreprise de lobbying pour l'industrie de la planification de la retraite), la plupart des entreprises réussissent le test, mais environ 40 pour cent affirment avoir rapporté rembourser ou limiter les contributions du plan pour le faire.

C'est vrai, rembourser les contributions! L'IRS peut effectivement rejeter une contribution de régime de retraite qu'il estime excessive.

Alors vous ou votre employé devrez l'impôt sur le revenu fédéral et d'état sur l'argent. Il pourrait aussi y avoir une pénalité de 10%. Si le plan ne peut pas être réparé grâce à des contributions remboursées, il y a un risque que toutes vos économies 401 (k) soient remboursées. (Il y a une histoire fascinante du centre d'aide 401k, décrivant le sentiment d'incertitude d'un employé après que le plan de son employeur a échoué à un test de non-discrimination.) Ce serait le pire jour de votre régime de retraite et pourrait vraiment décourager les petites entreprises. leurs employés.

Qu'est-ce qu'un refuge 401 (k)?

Un refuge 401 (k) est un moyen de structurer un plan qui passe automatiquement le test de non-discrimination ou l'évite complètement. C'est relativement facile à faire, mais l'employeur doit verser des cotisations au régime de chaque employé - le même pourcentage de salaire pour tout le monde. Par exemple, pour chaque contribution faite par un employé, l'entreprise ajoute 5% de son salaire. Le montant que vous égalerez dépendra de vos propres contributions en tant que propriétaire d'entreprise.

Un plan d'acquisition des droits à long terme n'est pas autorisé pour les plans de protection, les contributions sont entièrement acquises une fois effectuées. Cela signifie que vous devez donner à tous les employés leur part, même ceux qui partent ou qui sont renvoyés au cours de l'année.Vous pouvez concevoir votre plan pour limiter les contributions de contrepartie uniquement aux employés qui reportent la rémunération ou font des contributions pour tout le monde, y compris les employés qui ne contribuent pas à leurs propres plans.

Selon SafeHarbor401k. org, les régimes peuvent répartir les cotisations de l'une des trois façons suivantes:

1. de base: l'employeur correspond à 100% des 3 premiers pour cent de la rémunération, plus 50 pour cent des 2 pour cent suivants de la rémunération.
2. Amélioré: l'employeur correspond à 100% sur les 4 premiers pour cent de la rémunération.
3. Non-facultatif: L'employeur verse 3% de la rémunération à tous les employés admissibles.

Ce peut être un petit prix à payer pour l'assurance que votre propre plan passera le rassemblement. Si votre plan inclut déjà des contributions 401 (k), vous pouvez déjà être en sécurité. Une clause de refuge peut être jointe à tout type de régime de retraite ou 401 (k). Mais cela nécessite beaucoup de notification écrite et d'éducation pour les participants au régime. Et ils doivent recevoir ces documents dans les 30 à 90 jours suivant leur embauche. Une fois que vous avez un plan mis en place, il devrait être assez facile à exécuter.

Configuration d'une sphère de sécurité 401 (k)

La mise en place d'un plan est la partie difficile. Ce n'est pas un projet de bricolage. Même si votre conseiller fiscal, planificateur financier ou comptable veut établir un plan pour vous, il est logique de parler au moins à un administrateur de régime professionnel et de décider si avoir un spécialiste a plus de sens.

Il existe même des alternatives à la sphère de sécurité 401 (k). Une entreprise peut structurer un régime en fonction de l'âge, de sorte que les investisseurs les plus proches de la retraite puissent recevoir plus de cotisations de l'employeur. Il y a aussi ce qu'on appelle un nouveau plan de comparabilité, qui répartit les employés selon les classes ou les niveaux, les employés plus âgés ou clés recevant une plus grande part des bénéfices. Trouvez quelqu'un qui comprend les différentes options, qui peut vous les expliquer et qui trouve un moyen de maximiser les limites de contribution pour vous et les autres employés clés.

Les plans Safe Harbor 401 (k) ont tendance à être plus adaptés aux entreprises dont les sources de revenus sont prévisibles. Si votre entreprise a de la difficulté à trouver des fonds de contrepartie sur une base cohérente, les autres régimes 401 (k) peuvent constituer une meilleure solution de rechange au Safe Harbor 401 (k).

Pour trouver un plan de retraite 401 (k) ou personnalisé pour votre petite entreprise, le centre d'aide 401k propose une liste de fournisseurs de régimes de retraite. Vous pouvez également demander à d'autres propriétaires d'entreprise ou professionnels de la finance dans votre région pour les favoris locaux. Les usines de plan ne sont pas nécessairement meilleures que les experts bien informés qui vivent dans votre secteur. Lorsque vous cherchez un port sûr, il est avantageux de magasiner.