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L'assurance vie est un outil important pour aider à transférer le risque. Il peut être acheté pour transférer le risque associé à un décès prématuré et pour subvenir aux besoins de la famille survivante. L'assurance-vie peut également être utilisée pour fournir des liquidités au décès, de sorte que les actifs n'auront pas à être vendus pour payer les taxes successorales. Bien que l'assurance-vie globale soit un outil précieux, l'utilisation de l'assurance-vie dans la planification successorale peut être problématique sur le plan fiscal.
Parce que le produit de l'assurance est inclus dans la succession et à son tour soumis à l'impôt sur les successions, beaucoup de gens cherchent un moyen d'exclure leur assurance-vie de leur succession. Un moyen possible de le faire est l'utilisation d'une fiducie d'assurance-vie irrévocable. Si vous n'êtes pas propriétaire de votre police et que le produit n'est pas payable à votre succession, il n'est pas considéré comme faisant partie de votre succession. Votre police sera la propriété de la fiducie, ce qui vous permettra de vous dégager des impôts.
Qu'est-ce qu'une fiducie d'assurance-vie irrévocable?
Ne laissez pas le mot confiance vous intimider. Les fiducies ne sont pas seulement pour les riches et peuvent s'avérer bénéfiques pour les personnes de différents niveaux de richesse. Grâce à l'utilisation d'une fiducie d'assurance-vie irrévocable (ILIT), la fiducie, qui est une entité légalement construite et capable de posséder des biens, peut acheter la police ou la police peut être entièrement cédée à la fiducie. Le document de fiducie nommera un fiduciaire pour administrer les actifs qui sont la propriété de la fiducie et fournira les modalités selon lesquelles ils devraient être administrés.
Le document désignera également les bénéficiaires et détaillera les conditions selon lesquelles les bénéficiaires recevront des avantages de la fiducie. Parce que la confiance est irrévocable, il est essentiel de comprendre que ce type de confiance ne peut pas être modifié une fois qu'il est établi. C'est en pierre.
Pourquoi utiliser une fiducie et pas une autre personne?
À ce stade, vous vous demandez peut-être pourquoi vous n'attribueriez pas simplement votre police d'assurance-vie à un particulier, plutôt que de vous lancer dans la création d'une fiducie. Il y a souvent beaucoup de problèmes qui peuvent survenir lorsque vous attribuez des polices d'assurance-vie à d'autres personnes. Ces problèmes peuvent inclure une perte de contrôle, la vulnérabilité des actifs, des conséquences fiscales défavorables pour le propriétaire et la difficulté fondamentale à trouver un propriétaire approprié. En mettant en place un ILIT, ces préoccupations sont abordées:
Contrôle- Les accords de fiducie peuvent être des documents extrêmement souples et peuvent être rédigés pour répondre à une grande variété d'objectifs. Le concédant (le créateur de la fiducie), qui ne peut pas apporter de modifications à l'accord de fiducie après qu'il a été exécuté, a dicté le but ultime et l'utilisation des actifs de la fiducie.
Protection des actifs de la fiducie - Les actifs de la fiducie sont distincts des autres actifs du fiduciaire. Ainsi, ils sont protégés des créanciers personnels du syndic.
Aucune incidence fiscale défavorable pour le fiduciaire - La fiducie est une entité fiscale unique, distincte à la fois de l'assuré et du fiduciaire. Si le fiduciaire décède, la police ne fait pas partie de la succession du fiduciaire et, par conséquent, n'a aucune incidence défavorable sur la succession du fiduciaire.
Abondance des fiduciaires appropriés - Il y a beaucoup de choix concernant la sélection d'un fiduciaire. Le créateur de la fiducie peut choisir une personne ou un groupe de personnes responsable pour agir à titre de fiduciaire ou de co-fiduciaire, ou peut choisir un fiduciaire. Étant donné que le fiduciaire est tenu d'adhérer aux conditions administratives contenues dans la convention de fiducie, le créateur de la fiducie se fie à la loi et non au jugement individuel.
Financement d'une fiducie d'assurance-vie irrévocable
Il existe deux types d'ILIT pour désigner les actifs détenus par la fiducie. Il s'agit d'un ILIT financé et d'un ILIT non financé:
Un
Une
Un ILIT peut être un excellent moyen de demander un allègement fiscal du produit de votre assurance-vie. Cependant, comme pour toutes les questions de finances personnelles, chaque personne a un ensemble de circonstances uniques. Pour cette raison, il est toujours préférable de demander l'avis d'un professionnel qualifié qui peut vous aider à naviguer dans ces eaux parfois troubles.
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Wes Moss est le stratège en chef des investissements des sociétés de planification financière Capital Investment Advisors et Wela. Il est également l'animateur de l'émission de radio Money Matters sur WSB Radio. En 2014, Moss a été nommé parmi les 1 200 meilleurs conseillers financiers américains par Barron's Magazine. Il est l'auteur de plusieurs livres dont son plus récent, Vous pouvez vous retirer plus tôt que vous ne le pensez - Les 5 secrets d'argent des retraités les plus heureux , qui a été l'un des best-sellers d'Amazon. 2014
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Définition de fiducie irrévocable
Une fiducie irrévocable peut atteindre divers objectifs de planification successorale, réduire ou même éliminer les taxes successorales et fournir la protection des actifs.
Apprenez comment financer une fiducie irrévocable
Les fiducies de vie irrévocables sont financées de la même façon que les fiducies de vie révocables sauf que vous devez faire attention à ce que vous financez. En savoir plus ici.