Divorcé ou séparé pour vos Impôts 2016

Le temps d'impôt peut causer plus de maux de tête certaines années que d'autres. Si vous vous êtes séparé de votre conjoint ou si vous avez divorcé en 2016, vous êtes confronté à un grand nombre de problèmes auxquels vous n'avez pas eu à faire face auparavant, et vous avez probablement plusieurs questions également. Voici quelques règles fiscales à garder en tête lors de la préparation de votre déclaration de 2016.

Êtes-vous marié ou célibataire?

Cette question n'est pas tout à fait en noir et blanc, et elle est importante car elle peut affecter votre statut de dépôt.

Selon les règles de l'IRS, vous êtes techniquement marié si votre divorce n'est pas encore définitif au 31 décembre, même si l'un d'entre vous a demandé le divorce au cours de l'année. De même, si le tribunal a publié votre jugement de divorce le 31 décembre, vous êtes considéré célibataire pour l'année entière et vous devez déposer vos impôts en tant que personne seule. Peu importe si vous et votre conjoint avez vécu séparément - vous êtes toujours marié selon le code des impôts sauf si une ordonnance du tribunal indique que vous êtes divorcé ou séparé légalement. Si vous êtes séparés par une ordonnance du tribunal le 31 décembre, vous n'êtes plus marié et vous devez produire une seule déclaration.

Devriez-vous produire une déclaration conjointe de mariage si vous êtes toujours marié?

Vous avez la possibilité de déposer une déclaration conjointe avec votre conjoint si vous êtes encore marié aux yeux de l'IRS le 31 décembre. Cela peut être bénéfique parce que - entre autres choses - il vous rend admissible à la plus haute déduction standard lorsque vous combinez vos revenus dans le même rapport.

Mais il y a aussi des inconvénients à classer ensemble, surtout si votre mariage est sur le point d'être terminé.

Vous devenez solidairement responsable de toutes les taxes dues lorsque vous produisez une déclaration conjointe, même sur le revenu, que votre conjoint a personnellement gagné. Par exemple, si vous avez gagné 20 000 $ en 2016 et qu'il a gagné 80 000 $, l'IRS peut percevoir des taxes sur ces 80 000 $ si vous ne les payez pas.

S'il est moins honnête au sujet de son revenu ou s'il réclame frauduleusement un crédit ou une déduction, vous êtes également responsable de ces méfaits. Vous pouvez refuser la responsabilité sous réserve de certaines règles, mais cela peut être un problème dont vous n'avez pas besoin lorsque vous essayez de mettre votre mariage derrière vous.

Pouvez-vous déposer en tant que chef de ménage?

Voici où ça devient un peu compliqué. Vous n'êtes pas nécessairement limité à produire une déclaration de mariage marié ou séparé marié si vous êtes toujours marié, ni devez absolument produire une déclaration unique si vous êtes divorcé techniquement parce qu'un autre statut de dépôt existe: chef de ménage, qui peut être très bénéfique. Le dépôt en tant que chef de ménage vous permet de demander une déduction forfaitaire plus élevée et vous pouvez gagner plus de revenu avant de monter dans une tranche d'imposition plus élevée.Cela peut également avoir une incidence sur votre admissibilité à certains crédits d'impôt. Mais il y a des règles strictes.

Vous pourriez être admissible à titre de chef de ménage même si votre divorce n'est pas définitif d'ici le 31 décembre si l'IRS dit que vous êtes «considéré comme célibataire. "Selon les règles de l'IRS, cela signifie:

• Vous et votre conjoint avez cessé de vivre ensemble au plus tard le 31 mai de l'année d'imposition.
• Vous avez payé au moins 51% du coût d'entretien de votre maison pour l'année.

Vous devez également répondre à quelques autres exigences:

• Vous avez une personne à charge - généralement votre enfant, mais d'autres parents peuvent également être admissibles - qui ont vécu avec vous pendant plus de la moitié de l'année.
• Vous avez le droit de réclamer votre personne à charge sur votre déclaration de revenus, même si vous ne le faites pas. Par exemple, vous auriez eu le droit de réclamer votre enfant sauf si vous avez donné à votre conjoint le droit de le faire dans le cadre de vos conditions de divorce. Un parent qui a le droit de réclamer un enfant en tant que personne à charge peut transférer son droit à l'autre parent en signant et en soumettant le formulaire 8332 à l'IRS.
• Vous devez produire une déclaration de revenus distincte auprès de votre conjoint pour demander le statut de chef de ménage. Si vous produisez une déclaration conjointe, ni vous ni votre conjoint ne sont considérés comme chefs de famille.

Qui obtient les enfants?

Maintenant, à propos de ces personnes à charge. L'IRS dit que seulement un parent peut réclamer un enfant sur sa déclaration de revenus au cours d'une année donnée.

Si vous avez deux enfants, vous pouvez en demander un pendant que votre conjoint réclame l'autre - en fait, c'est un peu fréquent après une séparation ou un divorce. Mais si vous avez un seul enfant ou si vous avez un nombre impair d'enfants, vous et votre conjoint ne pouvez pas en demander simultanément dans la même année fiscale. Si vous le faites, vous vous ouvrez probablement à un audit. Le meilleur scénario est que l'IRS donnera simplement la déduction au parent qui remplit ses règles de départage.

Alors, quelles sont les règles officielles de départage? La déduction dépendante revient au parent avec lequel l'enfant a le plus vécu au cours de l'année, généralement le parent ayant la garde. Étant donné qu'il y a un nombre impair de jours dans l'année, un enfant vit presque toujours avec un parent au moins un jour de plus que l'autre. Mais si l'enfant passait un peu de temps avec un autre parent et avec chacun de ses parents exactement à égalité, l'IRS passe à la deuxième règle de départage: La déduction dépend du parent ayant le revenu brut ajusté le plus élevé ou AGI.

En plus des règles de départage, votre enfant doit vivre avec vous pendant plus de la moitié de l'année pour être considéré comme votre personne à charge. Elle ne peut pas fournir plus de la moitié de son propre soutien, et elle doit avoir moins de 19 ans, ou 24 ans si elle est encore étudiante à temps plein.

Pouvez-vous déduire cette pension alimentaire que vous avez payée?

Malheureusement, la réponse est non. L'IRS prend la position que si vous et votre ex étaient restés mariés et si votre famille était restée intacte, vous n'auriez pas pu réclamer une déduction d'impôt pour l'argent que vous avez dépensé pour nourrir, habiller et abriter vos enfants.Ce sont des dépenses personnelles et elles sont encore considérées comme des dépenses personnelles après votre divorce. La pension alimentaire pour enfants que vous payez est pour le bénéfice de vos enfants, de sorte que votre ex ne doit pas réclamer comme un revenu, non plus. Vos enfants non plus. La pension alimentaire pour enfants est un échange d'argent fiscalement neutre.

Qu'en est-il de la pension alimentaire?

La pension alimentaire est une histoire différente. Si vous payez une pension alimentaire après les termes de votre divorce ou décret de séparation, l'IRS dit que c'est un revenu que votre ex peut maintenant dépenser comme elle l'entend. Il s'agissait d'un revenu imposable lorsque vous l'avez gagné, mais il s'avère que vous n'avez pas utilisé cet argent. Par conséquent, vous pouvez obtenir une déduction au-dessus de la ligne sur la première page de votre déclaration de revenus pour le montant que vous avez payé - vous n'avez pas à payer d'impôt sur cette partie de votre revenu.

La distinction «au-dessus de la ligne» est importante. Cela signifie que vous n'avez pas à détailler pour réclamer la déduction, et détailler n'est pas toujours à l'avantage de chaque contribuable. Fondamentalement, toutes vos déductions détaillées devraient s'ajouter à plus que la déduction standard pour votre statut de dépôt ou vous finirez par payer des impôts sur plus de revenus que vous auriez si vous aviez juste demandé la déduction standard en premier lieu. Mais cette règle n'affecte pas la pension alimentaire parce que vous arrivez à la déduire de votre revenu avant vous vous décidez si détailler ou réclamer la déduction standard est dans votre meilleur intérêt.

Certaines règles s'appliquent également pour réclamer une déduction pour pension alimentaire:

• Les paiements doivent être spécifiquement mentionnés et dénommés pension alimentaire ou pension alimentaire dans votre jugement de divorce, décret de séparation ou autre ordonnance du tribunal de la famille. La commande doit légalement vous obliger à payer cette somme à votre ex.
• Les paiements doivent être effectués en espèces et non en biens. Les chèques et les transferts électroniques comptent comme espèces.
• Vous devez donner à l'IRS votre numéro de sécurité sociale ou autre numéro d'identification fiscale. Si vous ne le faites pas, vous êtes passible d'une amende de 50 $ à compter de l'année d'imposition 2016, et l'IRS peut refuser la déduction.
• Si votre situation répond à tous ces critères, inscrivez le montant que vous avez payé à la ligne 31a de votre 1040. Inscrivez le numéro de sécurité sociale de votre conjoint à la ligne 31b. Vous ne pouvez pas demander la déduction pour pension alimentaire si vous produisez le formulaire 1040NR, 1040EZ ou 1040A.

Devez-vous demander une pension alimentaire comme revenu?

Et votre ex? At-elle profiter de ce revenu exempt d'impôt? Aucune chance. L'IRS veut quelqu'un de payer des impôts sur elle et maintenant que l'un des conjoints a réclamé la déduction, la responsabilité se déplace vers le conjoint qui a reçu l'argent. Elle doit inscrire le montant à la ligne 11 de son 1040 ou à la ligne 12 de l'annexe CEN si elle produit le formulaire 1040NR. Elle ne peut pas déposer le formulaire 1040A ou 1040EZ.

Et pour ce que ça vaut, si elle refuse de vous donner son numéro de sécurité sociale et vous ne pouvez pas le trouver à partir de déclarations d'impôt précédentes que vous deux ensemble, elle doit payer l'amende de 50 $ .

Pouvez-vous déduire les coûts de votre divorce?

Vous savez maintenant qui peut réclamer vos enfants en tant que personnes à charge et vous savez comment déduire ou réclamer comme revenu cette pension alimentaire qui a changé de mains.Votre avocat de divorce a vraisemblablement compris toutes les ramifications fiscales de l'échange de propriété prévu dans votre règlement de divorce ou décret. Mais en arrivant à ce règlement de la propriété, d'accord sur les conditions de garde et marteler l'ordre de la pension vous coûte une tonne de frais juridiques. Pouvez-vous les déduire?

Oui et non. Vous ne pouvez pas déduire les frais associés au divorce et vous ne pouvez pas déduire la plupart des frais judiciaires. Mais vous pouvez déduire les frais que vous avez payés qui étaient associés à gagner un revenu que l'IRS peut vous imposer, comme si vous deviez payer un avocat pour obtenir une ordonnance de pension alimentaire. Vous pouvez déduire les frais que vous avez dépensés en conseils fiscaux. Votre avocat doit décomposer ses frais en deux factures distinctes, montrant ce que vous avez payé pour le divorce en général sur un et ce que vous avez payé pour les services déductibles d'impôt sur l'autre. Et le montant de la pension alimentaire que vous avez reçu toute l'année doit dépasser 2% de votre AGI.

Maintenant, voici la mauvaise nouvelle: les frais juridiques et professionnels sont et non une déduction supérieure à la limite. Vous devez remplir l'annexe A et détailler pour le réclamer.