Affaires Dossiers d'actif pour une déclaration d'impôt sur les entreprises

Tenir des registres d'actifs complets et précis peut vous faire économiser de l'argent - sans parler des maux de tête - au moment des impôts. Les actifs de votre entreprise contribuent à sa valeur, et vos registres d'actifs peuvent jouer un rôle crucial au moment des impôts.

Les achats d'équipement et d'autres actifs sont déductibles d'impôt, et vous pouvez réaliser un gain ou une perte en capital lorsque votre entreprise vend ses actifs.

Vous aurez besoin de certaines informations concernant ces transactions pour préparer votre déclaration de revenus d'entreprise et, bien sûr, vous devrez être en mesure de justifier les informations dans les registres si l'Internal Revenue Service questionne vos chiffres.

Voici quelques enregistrements d'actifs commerciaux que vous voudrez archiver dans un endroit sûr afin que vous puissiez facilement y mettre la main lorsque cela est nécessaire.

Registres d'actifs pour les achats

• Reçus et effets de vente: ils doivent indiquer le coût total de l'actif (base de l'actif), y compris la taxe de vente, les frais de livraison, les frais d'installation et les accessoires.
• Description de l'objet: Les photos peuvent modifier votre mémoire plus tard.
• La date à laquelle l'actif a été mis en service dans votre entreprise
• Le pourcentage d'utilisation à des fins commerciales par rapport à un usage personnel

Dossiers d'actif pour les ventes

• Date de vente
• Prix de vente
• Coûts des améliorations apportées aux bâtiments (améliorations locatives)
• Coûts associés à la vente, tels comme frais de courtage ou frais de publicité

L'Art de l'Amortissement

Les enregistrements d'actifs pour les achats vous permettront de déterminer les calendriers d'amortissement au moment des impôts. Votre période de récupération, c'est-à-dire le moment où vous pouvez récupérer le coût de chaque actif, sera de trois, cinq ou sept ans, selon l'actif et sa valeur.

Si vous dépensez 10 000 $ sur un système informatique, la période de récupération est généralement de cinq ans. Vous aurez donc le droit de déduire un cinquième du coût chaque année pendant cette période.

Certaines déductions pour amortissement peuvent être accélérées (transférées dans les années antérieures). Certains équipements sont admissibles à des déductions en vertu de l'article 179, et le nouvel équipement peut être admissible à une déduction de 50 pour cent (de la dépréciation des primes) la première année avec les 50 pour cent restants répartis sur la période de cinq ans.

Votre comptable peut vous indiquer quand et combien d'une déduction d'amortissement vous pouvez prendre si vous lui fournissez des dossiers complets de l'achat. Vous serez en mesure de fournir à l'IRS la base de votre déduction si elle doit être remise en question.

Gains ou pertes en capital

Le revenu généré par votre entreprise n'est pas considéré comme un gain en capital, y compris les bénéfices que vous réalisez en achetant de la marchandise et en la revendant par la suite. Mais lorsque vous vendez des actifs commerciaux et réalisez un profit, ce revenu est soumis à l'impôt sur les plus-values.

Il s'agit d'un gain à court terme si vous vendez dans un délai d'un an, et ce taux d'imposition pourrait être considérablement plus élevé que celui d'un gain en capital à long terme. Les pertes en capital subies lorsque votre entreprise vend un actif à un prix inférieur à son investissement peuvent donner droit à un crédit d'impôt pour les entreprises.

Vos enregistrements d'actifs sont cruciaux dans les deux cas, établissant votre investissement et détaillant la transaction de vente. En cas de doute, accrocher à cette paperasse. L'alternative peut vous coûter des milliers de dollars, non seulement en déductions perdues et en taxes augmentées, mais en frais de préparation d'impôt

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