Paierez-vous des impôts sur vos prestations de sécurité sociale?

Si vous percevez la sécurité sociale, vous pouvez payer impôts sur le revenu jusqu'à concurrence de 85% de vos prestations de sécurité sociale.

Cette règle concernant l'imposition des avantages est différente de la règle du revenu gagné , qui s'applique si vous recevez des prestations avant votre retraite, continuez à travailler et gagnez des montants supérieurs à la limite de gains.

La formule qui détermine l'imposition des prestations s'applique à tous, indépendamment de l'âge.

Si vous regardez un formulaire d'impôt 1040, vous verrez deux cases; case 20a pour le total des prestations de sécurité sociale, et case 20b, pour le montant imposable. Voici comment le montant imposable est déterminé.

Déterminer quel sera votre revenu combiné

Avez-vous un revenu en plus de la sécurité sociale? Parmi les autres sources de revenus qui apparaîtraient dans votre déclaration de revenus, citons:

• Salaires (gains ou travail indépendant)
• Revenus de placements provenant des intérêts, dividendes et plus-values ​​
• Revenus de pension ou de rente
• IRA / 401 (k) / 403 (b ) retraits
• Revenus locatifs

La sécurité sociale définit votre «revenu combiné» comme le total de votre revenu brut ajusté plus les intérêts non imposables, plus la moitié de vos prestations de sécurité sociale. Les retraits de Roth IRA ne comptent pas comme revenu combiné, mais les intérêts des obligations municipales le sont.

Votre revenu combiné est comparé aux montants seuils dans le tableau ci-dessous.

Seuil de revenu combiné

	Premier Seuil ($)	Deuxième Seuil ($)
Saisie unique	25 000	34 000
Personnes mariées > 32 000	44 000

Si votre revenu combiné est inférieur à 25 000 $ pour les déclarants célibataires ou inférieur à 34 000 $ pour les déclarants mariés, alors vos prestations de sécurité sociale ne sera pas imposable pour cette année civile.

Si votre revenu combiné dépasse le premier seuil, une formule plus complexe est utilisée pour déterminer quelle portion de vos prestations sera imposable (jusqu'à un maximum de 85%).

Insérez votre revenu combiné dans la feuille de calcul de la sécurité sociale de l'IR

Si votre revenu combiné dépasse les montants seuils, une formule IRS est appliquée pour déterminer la proportion de vos prestations imposables. Le résultat de ces calculs sera que vous payez des impôts sur les plus bas de:

85% de vos prestations de sécurité sociale

• 50% des prestations plus 85% du montant du revenu combiné sur le deuxième seuil > 50% du montant du revenu combiné au-dessus du premier seuil, plus 35% du montant du revenu combiné au-delà du deuxième seuil
• Vous pouvez calculer vous-même les chiffres en utilisant la feuille de travail IRS. Vous pouvez également utiliser un calculateur en ligne gratuit intitulé Combien de mes prestations de sécurité sociale peut être imposé pour obtenir une estimation approximative du montant de l'avantage qui devrait aller dans la case 20b (la case du montant imposable) de votre impôt 1040 forme.
• Imposition de la sécurité sociale pour les couples mariés

Prenons un exemple pour un couple, tous deux âgés de 67 ans, qui sont mariés et déposent conjointement. L'un est la collecte d'une prestation de sécurité sociale du conjoint. Ils attendent tous les deux jusqu'à l'âge de 70 ans pour réclamer leur pleine pension de retraite afin d'obtenir le maximum possible. Tout en retardant, ils prennent de grands retraits IRA.

Voici un aperçu de leurs sources de revenus. Basé sur l'étape numéro un ci-dessus, ce qui rend leur revenu combiné de 55 000 $ (ce qui est supérieur au montant seuil le plus élevé pour les mariés)

10 000 $ brut Revenu de sécurité sociale

50 000 $ IRA retrait

• En utilisant la calculatrice de l'impôt sur la sécurité sociale gratuite dans la deuxième étape ci-dessus, 85% de leur sécurité sociale sera imposée, ou 8 500 $, qui sera entré dans la case 20b. Ils ne détaillent pas les déductions mais utilisent plutôt la déduction standard et les exemptions.
• Le revenu brut rajusté (AGI) est de 58 500 $

Le revenu imposable est de 35 400 $

• L'impôt total est de 4 388 $
• Fonds après impôt disponibles = 55 $, 612
• Maintenant regardons ce même couple trois ans plus tard. Les deux ont 70 ans et reçoivent leurs pleins montants de sécurité sociale. Voici un aperçu de leurs sources de revenus.
• 40 000 $ brut Revenu de la sécurité sociale

20 000 $ retrait de l'IRA

• Leur revenu combiné est de 40 000 $ (ce qui est entre les montants seuil pour les mariés). En utilisant la calculatrice gratuite de sécurité sociale en ligne, 10% de leur sécurité sociale sera imposée, ou 4 000 $ pour être entré dans la case 20b. Ils ne détaillent pas les déductions mais utilisent plutôt la déduction standard et les exemptions.
• Leur IAG est de 24 000 $

Le revenu imposable est de 900 $

• L'impôt total est de 90 $
• Les fonds après impôt disponibles pour dépenser = 59 910
• Ces deux années, le couple a 60 000 $. revenu brut. Cependant, après qu'ils ont tous les deux 70 ans, parce qu'une plus grande proportion de leurs revenus vient de la sécurité sociale leur dette fiscale diminue, et ils ont maintenant plus de fonds à dépenser.
• En raison de cette formule d'imposition, un couple de la tranche de 15% peut constater qu'il paie de l'impôt à un taux marginal beaucoup plus élevé.

Smart Idea - Utilisez l'arbitrage fiscal à votre avantage

Jusqu'à 85% de vos prestations de sécurité sociale reçues peuvent être imposées, mais jamais 100%. Cela signifie qu'après impôt, un dollar de revenu de la sécurité sociale vaut plus d'un dollar de retraits IRA.

Si vous concevez un régime de revenu de retraite qui profite de cet arbitrage fiscal, cela peut faire une grande différence au cours de vos années de retraite. Vous pouvez payer moins d'impôt et avoir plus à dépenser.

Il existe plusieurs façons de réduire les impôts lorsque vous commencez à retirer de l'argent. La stratégie la plus commune consiste à retarder le début de vos prestations de sécurité sociale à l'âge de 70 ans tout en prenant des retraits IRA ou en utilisant les conversions Roth dans la soixantaine. Ce n'est pas la meilleure option pour tout le monde, mais pour de nombreuses familles, cette approche se traduit par moins d'impôts totaux au cours de leurs années de retraite.

Une grande partie de cette planification a à voir avec la façon dont d'autres sources de revenus affectent la proportion de vos prestations de sécurité sociale qui seront imposables.En planifiant le calendrier de ces autres sources de revenu, beaucoup peuvent réduire leur facture d'impôt.