Conseils et informations pour les auteurs de livres

Les auteurs de livres font face à des situations uniques au moment de produire leur déclaration de revenus.

De la conservation des documents au déchiffrage de ce que signifie être une "exception" à une règle fiscale clé, voici un résumé des questions fiscales qui peuvent toucher ceux qui écrivent des livres - ainsi que des liens vers des articles spécialement pour les auteurs de livres.

Rédaction de livres: Hobby ou Profession?

La distinction «amateur contre profit» pour les auteurs est très importante pour vos déclarations fiscales.

Parce que le travail d'un auteur de livre n'est pas nécessairement «stable», il y a un flux et reflux de revenus, certaines années pourraient être plus rentables que d'autres - certaines années, pas du tout. En outre, avec la prolifération d'auteurs auto-édités - dont beaucoup perçoivent au moins une partie de leur travail - cela devient un peu confus.
La rentabilité est un facteur clé dans la façon dont l'Internal Revenue Service détermine si vous pouvez légitimement réclamer les coûts de votre travail d'écriture en tant que dépenses d'entreprise. Si vous ne savez pas à coup sûr, il est important d'être conscient de la façon dont l'IRS fait la distinction entre si vous êtes un écrivain amateur ou un auteur professionnel.
Renseignez-vous sur les paramètres de l'IRS en ce qui concerne «l'amateur contre le profit» qui pourrait vous affecter en tant qu'auteur. (1)

Écrivains et taxes: une exception importante

La profession d '«auteur indépendant» est un peu différente de la plupart des autres aux yeux du gouvernement américain - au moins en ce qui concerne la capitalisation des dépenses sur une déclaration fiscale concernée.

Les règles de capitalisation uniforme exigent que la plupart des contribuables assortissent les dépenses au revenu lié à la dépense au cours d'une année d'imposition. Cependant, depuis 1988, les écrivains (et d'autres artistes, tels que les photographes) sont exclus de cette règle. Cela signifie que si vous travaillez sur un projet de livre à long terme (comme la biographie d'un président américain), vous êtes autorisé à déduire les dépenses liées à ce livre (par exemple, Voyage pour la recherche) dans l'année où la dépense est encourus plutôt que dans l'année où vous recevez le revenu.

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Déductions fiscales types pour les auteurs

Signets, soirées de lancement, participation à la foire commerciale de Book Expo America (BEA), frais d'adhésion pour la Guilde des auteurs - ce ne sont là que quelques exemples des frais d'entreprise qu'un auteur de livre pourrait encourir. Pendant que vous rassemblez et organisez vos reçus - ou que vous configurez votre système d'organisation de nouveaux auteurs pour l'année d'imposition à venir - renseignez-vous sur certaines dépenses typiquement déductibles propres à l'auteur, vous pouvez donc vous souvenir de planifier et / ou conserver les enregistrements appropriés pour eux.

Paiements de la taxe de vente pour les livres auto-édités

Les impôts sur le revenu ne sont pas les seules taxes que les auteurs auto-édités doivent s'inquiéter. Si vous êtes un auteur auto-publié et que vous vendez parfois vos propres livres, vous devrez probablement percevoir et payer la taxe de vente nationale.

Avis de non-responsabilité: Cet article a pour but de donner un aperçu général des informations fiscales susceptibles de s'appliquer aux écrivains et de donner aux lecteurs un point d'entrée afin qu'ils puissent eux-mêmes faire des recherches plus approfondies. Bien que tous les efforts aient été faits pour s'assurer que l'information contenue dans cet article était exacte au moment où elle a été écrite, le guide du site de publication de livres est un écrivain et non un expert en fiscalité. Par conséquent, toute personne déposant ses impôts devrait consulter un préparateur d'impôt qualifié ou un expert fiscal pour la mise à jour des lois fédérales et d'État sur l'impôt sur le revenu et la taxe de vente et d'autres détails sur la façon dont ces règles pourraient s'appliquer à une situation fiscale individuelle.
Vous trouverez ci-dessous des ressources spécifiques de l'IRS concernant les sujets mentionnés dans cet article, afin de faciliter la recherche sur les questions fiscales individuelles.
(1) Internal Revenue Code article 183 (activités non engagées dans le but lucratif), comme décrit dans FS-2008-23
(2) IRS Small Business et travailleur indépendant Centre sur: période de capitalisation de Direct et Coûts indirects
(3) Publication IRS 334 Guide fiscal pour les petites entreprises
Remarque: Les informations générales incluses dans cet article ne doivent pas être utilisées pour éviter les pénalités fiscales qui pourraient être perçues par l'IRS (voir la circulaire du Trésor 230 règlement pour la disposition spécifique).