Règles fiscales pour réclamer des adultes à charge

Beaucoup d'entre nous ont dit en plaisantant à un moment de notre vie que nous souhaitions pouvoir réclamer un parent, un ami ou un enfant adulte comme personne à charge. Nous parlons habituellement de cette personne qui semble drainer de l'argent à un taux alarmant. Nous pourrions l'aimer, mais l'aimer nous coûte un peu.

L'Internal Revenue Service pourrait - juste - se montrer compatissant avec vous et vous couper un allégement fiscal. En fait, cette personne pourrait vraiment être considérée comme votre personne à charge.

Les personnes à la charge d'un contribuable ne doivent pas nécessairement être des enfants. Les adultes peuvent aussi se qualifier, sous réserve de respecter toute une série de règles.

La règle des relations

Premièrement, vous devez avoir une relation de qualification avec votre personne à charge. Il est soit un proche parent, soit il vit avec vous.

Les parents admissibles comprennent les frères et soeurs, les demi-frères et sœurs et les demi-frères et sœurs. Ils comprennent également vos parents, beaux-parents, grands-parents et même arrière-grands-parents. Les nièces, les neveux, les tantes et les oncles peuvent tous être à votre charge, et vos beaux-parents sont également couverts par cette règle. Les beaux-parents ne perdent pas leur statut potentiel en tant que personnes à charge si votre conjoint meurt ou si vous divorcez.

Votre fils ou votre fille adulte pourrait aussi être considéré comme votre personne à charge si vous continuez à le soutenir - il n'est plus votre «enfant admissible». "Il devient un" parent qualifié ". "

Toutes ces personnes apparentées peuvent être vos dépendantes sans vivre avec vous.

Si vous produisez une déclaration conjointe avec votre conjoint, la relation peut être avec l'un de vous. Mais d'autres adultes non apparentés doivent résider dans votre maison.

Votre petite amie serait admissible en vertu de cette règle si elle vivait avec vous pendant toute l'année d'imposition. "Tout au long" n'est pas tout à fait littéralement signifié. Elle est autorisée à partir pour des périodes de temps, comme aller à l'école ou passer du temps dans un hôpital ou un centre de réadaptation.

Elle a le droit de partir en vacances. Elle ne peut tout simplement pas emménager dans sa propre résidence ou vivre avec quelqu'un d'autre à temps plein.

Votre relation avec une personne à charge indépendante ne peut pas être contraire à la loi dans votre état. Vous pourriez vivre avec votre petite amie et respecter toutes les autres règles, mais si elle est mariée à quelqu'un d'autre, votre mode de vie peut être considéré comme illégal dans certaines juridictions. Vous ne pourriez pas la réclamer en tant que personne à charge.

Vous remarquerez que votre conjoint n'apparaît nulle part sur cette liste. C'est parce que vous ne pouvez pas réclamer un conjoint en tant que personne à charge.

La règle du revenu

Il doit aussi y avoir une bonne raison pour laquelle votre future personne à charge vous coûte autant d'argent, c'est-à-dire qu'il gagne très peu d'argent. Son revenu imposable total de toutes les sources doit être inférieur à l'exemption personnelle pour l'année dans laquelle vous voulez le réclamer.C'est 4 050 $ pour 2016 et 2017, bien que ce nombre soit ajusté périodiquement afin qu'il puisse augmenter dans les années à venir.

Vous devez regarder son revenu brut - ce qu'il a gagné avant les impôts - et il inclut l'indemnisation du chômage, mais pas le revenu de la sécurité sociale qui n'est pas imposé.

Règle de soutien

Même en supposant que votre personne à charge répond à la règle du revenu, ce qu'il fait avec son argent compte également.

La règle de support requiert que vous fournissiez au moins 51% de son support.

Supposons que votre frère a gagné 4 000 $, alors il arrive juste après le test de revenu. Il loue une chambre dans la maison de quelqu'un et ses frais de subsistance mensuels totaux s'élèvent à 500 $ ou 6 000 $ par année. Il utilise tout son revenu pour payer ces dépenses et vous donnez un coup de pied dans le solde de 2 000 $. Il n'est pas votre personne à charge. Il ne peut pas se qualifier même s'il est un parent qui n'a pas à vivre avec vous et même s'il gagne moins que l'exemption personnelle pour l'année parce que vous n'avez contribué qu'un tiers à son soutien. Vous devez contribuer plus de la moitié.

Si vous changez les chiffres, cela fonctionne. Si ses frais de subsistance mensuels sont de 1 000 $ par mois ou de 12 000 $ par année, et s'il contribue la totalité de ses 4 000 $ de revenu et vous payez le reste, votre contribution s'élève à 8 000 $ par année, plus de la moitié .

Jusqu'ici, tout va bien. Il se qualifie toujours comme votre personne à charge.

Et s'il vit avec vous? Maintenant, vous devez faire un peu de maths. Vous devez déterminer quelle partie de vos dépenses mensuelles du ménage lui est attribuable. Si vous avez loué sa chambre, combien pourriez-vous raisonnablement espérer recevoir pour cet espace? C'est sa juste valeur locative et vous pouvez compter comme votre contribution à son soutien. Si vous êtes marié et avez deux enfants, sa part de votre facture d'épicerie mensuelle est de 20% - il est la cinquième bouche à nourrir. Cela compte aussi pour votre contribution.

Conservez les reçus pour les autres dépenses que vous payez directement en son nom. En plus de l'hébergement et de l'épicerie, les dépenses qui comptent comme soutien en vertu de la règle de l'IRS comprennent les soins médicaux, les soins dentaires, le transport, l'habillement et l'éducation.

Une distinction importante ici est que cette règle n'est pas basée sur le revenu de votre personne à charge potentielle, mais plutôt sur combien de ce revenu il consacre réellement à payer pour son propre soutien. Donc, s'il vous donne de l'argent pour son «loyer» et vos courses, vous devez le calculer en.

Accords de soutien multiples

Le soutien que votre éventuel dépendant reçoit des autres compte aussi. Peut-être avez-vous deux autres frères et soeurs et ils donnent de l'argent tous les mois pour aider le frère qui a perdu sa chance. Votre contribution personnelle doit toujours être de 51 pour cent ou plus à moins qu'ils signent quelque chose appelé un Contrat de Support Multiple vous permettant de le réclamer en tant que personne à charge de toute façon.

Un accord de soutien multiple entre souvent en jeu lorsque les frères et sœurs mettent en commun leur argent pour soutenir les parents âgés. L'accord stipule simplement que les autres consentent à pas à réclamer l'individu en question comme personne à charge.Vous devez toujours contribuer au minimum à 10% de son soutien, mais c'est considérablement moins que la règle des 51%.

Quelques autres règles

Malheureusement, nous n'avons pas encore fini.

Si votre personne à charge doit produire une déclaration de revenus, elle ne peut pas demander une exemption personnelle pour elle-même. Cela n'a de sens que parce que vous réclamez une exemption personnelle pour lui. Lui permettre de le faire, aussi, serait une double trempette.

Si votre personne à charge potentielle se marie, il ne peut pas produire une déclaration conjointe avec son conjoint, à moins que le seul but de la déclaration soit de réclamer un remboursement pour les taxes payées en trop.

Il doit être citoyen américain, résident étranger ou ressortissant. Il doit avoir un numéro de sécurité sociale que vous pouvez inscrire sur votre déclaration de revenus. Des règles spéciales existent pour les personnes à charge qui résident au Mexique ou au Canada pendant une partie de l'année. Consultez un professionnel de l'impôt si votre personne à charge tombe dans cette dernière démographie étroite.

Alors voilà. Si votre ami (e) ou votre (e) parent (e) qui a de la chance satisfait à toutes ces règles, vous avez vous-même une personne à charge lorsque vous produisez votre déclaration de revenus.