SIMPLE IRA Plan pour les propriétaires de petites entreprises

Le terme «SIMPLE IRA» est en réalité un acronyme de «Savings Incentive Match Plan» pour le compte de retraite individuel des employés. Il est conçu pour être plus abordable à maintenir que d'autres régimes de retraite. Selon la publication de l'IRS sur la question, "Dans le cadre d'un plan Simple IRA, les employés et les employeurs font des contributions aux arrangements de retraite individuels traditionnels (IRA) mis en place pour les employés, y compris les travailleurs indépendants, sous réserve de certaines limites. "L'IRA simple est idéalement adapté comme un plan de retraite de démarrage pour les petits employeurs qui ne parrainent pas actuellement les prestations de retraite comme un plan 401 (k) ou un plan 403 (b).

L'idée de base d'un plan Simple IRA est la suivante: l'employeur établit un compte IRA traditionnel individuel pour chacun de ses employés. Le salarié et les salariés peuvent alors cotiser à ces comptes, en percevant des avantages fiscaux au moment de la cotisation et en reportant les impôts qui seraient dus sur les bénéfices réalisés sur les actifs du compte. Les employés sont immédiatement investis à 100% dans leurs comptes Simple IRA, ce qui signifie que s'ils quittent leur emploi, ils peuvent prendre l'argent avec eux.

Exigences pour établir un IRA simple

Pour qu'un employeur établisse un plan Simple IRA, il doit généralement remplir trois conditions:

1. Avoir actuellement 100 employeurs ou moins
2. une ou deux formes
3. Il ne peut y avoir d'autres régimes de retraite actuellement offerts

Avantages d'un IRA simple

• Le coût administratif de l'établissement et du maintien d'un régime IRA simple est très faible par rapport aux autres options

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• Un programme Simple IRA est facile à configurer, nécessitant généralement seulement un appel téléphonique à une institution financière pour démarrer les choses.
• Les employés couverts par un IRA Simple peuvent contribuer à leur compte Simple IRA Simple grâce à des retenues sur la paie régulières. Ils recevront une déduction d'impôt et les investissements dans le compte peuvent augmenter à impôt différé jusqu'à leur retrait à la retraite.
• L'employeur qui a démarré le programme Simple IRA peut choisir de faire correspondre les cotisations de l'employé à ses comptes Simple IRA Simple ou de verser un pourcentage fixe de la rémunération de tous les employés éligibles à chaque compte. Plus précisément, l'employeur peut choisir de faire correspondre la contribution de ses employés jusqu'à concurrence de 3% de la rémunération, ou de choisir de verser une contribution régulière de 2% pour chaque employé admissible. S'ils choisissent ce dernier, cela signifie que même les employés qui n'épargnent rien de leur propre salaire doivent recevoir le dépôt de 2% dans leur Simple IRA.
• L'employeur qui parraine un régime Simple IRA n'a généralement aucune exigence de dépôt auprès de l'IRS.L'institution financière qui gère les investissements pour l'IRA Simple fait généralement la plupart du travail.

Un inconvénient possible (ou peut-être un avantage selon votre philosophie) d'un Simple IRA est que les titulaires de compte ne peuvent pas prendre des prêts contre leurs actifs comme ils le pourraient avec un plan 401 (k).

Limites de contribution IRA simples

Pour les propriétaires d'entreprise qui souhaitent épargner davantage en vue de leur retraite, il se peut que les limites de cotisations Simple IRA soient plus généreuses que les autres options de compte de retraite. C'est parce que l'entreprise et l'individu peuvent contribuer, ce qui signifie que même les travailleurs indépendants peuvent en tirer profit car ils peuvent égaler leur propre contribution, en leur donnant la possibilité de contribuer près du double d'un vieux compte retraite traditionnel.

Selon l'IRS, les limites de contribution Simple IRA sont les suivantes:

Les employés peuvent contribuer 12 500 $ en 2017. Si l'employé est âgé de 50 ans ou plus, ils peuvent faire un «rattrapage» supplémentaire des contributions de 3 000 $ pour un total de 15 500 $ si le plan le permet. De plus, si un employé participe à un autre régime au cours de l'année et bénéficie d'une réduction de salaire facultative en vertu de ces régimes, l'employé peut verser jusqu'à concurrence de 18 000 $ dans tous les régimes.

Les employeurs peuvent contribuer soit un dollar pour un dollar jusqu'à concurrence de 3% du salaire, soit une contribution non sélective de 2% dans le compte de chacun de leurs employés.

Retraits simples de l'IRA

Il est possible de faire des retraits simples de l'IRA, mais il y a de sérieuses répercussions. Tout d'abord, tous les retraits Simple IRA sont inclus dans le revenu du titulaire du compte et sont soumis à l'impôt sur le revenu régulier.

En plus de cela, il y a une pénalité spéciale de retrait anticipé de 10% sur tous les retraits de Simple IRA avant l'âge de 59 ans. 5 ans. En outre, si les retraits sont effectués au cours des deux premières années de participation au régime Simple IRA, la taxe de pénalité de 10% est portée à 25%.