Limites et délais de contribution IRA sEP

SEP IRAs sont un endroit idéal pour les travailleurs indépendants et les propriétaires de petites entreprises à épargner pour la retraite. Le SEP IRA, ou régime de retraite individuel simplifié, est un compte assez simple à établir et à gérer avec un minimum de paperasse et les exigences de dépôt annuel. Les entreprises de toute taille, y compris les travailleurs indépendants, peuvent établir et participer à un IEP SEP.

Les IRA du SEP offrent la possibilité de verser des cotisations déductibles d'impôt et les bénéfices augmentent avec report d'impôt.

Les contributions à une SEP sont traitées comme des actifs traditionnels de l'IRA et, par conséquent, sont soumises aux mêmes règles que les IRA traditionnels. SEP IRA offrent une flexibilité de financement d'une année à l'autre, ce qui est également une caractéristique positive. Si votre entreprise connaît une année exceptionnelle, vous pouvez profiter de plafonds de cotisation élevés. Si c'est une année difficile, vous pouvez même choisir de ne pas faire de contributions dans une année donnée.

SEP IRA Limites de cotisation en 2017

L'une des caractéristiques les plus attrayantes des SEA IRA est la limite de cotisation élevée. Toutes les contributions du SEP IRA sont considérées comme des contributions de l'employeur. Si vous décidez d'établir un IRA SEP, vous pouvez contribuer jusqu'à 25% de votre salaire annuel brut ou 20% de votre revenu annuel net ajusté net. Les cotisations de l'IRA au SEP ne peuvent dépasser le maximum de 54 000 $ en 2017. Ce montant est inchangé par rapport aux limites de cotisation de 2016, mais il sera assujetti aux rajustements futurs du coût de la vie.

En fonction de votre revenu réel, la limite de cotisation au SEP IRA pourrait être supérieure aux limites du compte de retraite individuelle (IRA) de 5 500 dollars en 2017 (6 500 dollars pour les 50 ans et plus). Comparez également les limites du SEP IRA à la limite de cotisation 401 (k) pour les employés, qui est de 18 000 $ en 2017 (24 000 $ pour les 50 ans et plus).

Contrairement aux IRA et aux 401ks, les IRA SEP n'offrent aucune disposition de rattrapage. Mais les bonnes nouvelles sont que les limites de contribution sont déjà assez substantielles.

Calcul du revenu d'un travail indépendant ajusté

De nombreux travailleurs autonomes comprennent à quel point il peut être compliqué de comprendre le code de l'impôt sur le revenu. Calculer combien vous pouvez contribuer à un SEP IRA nécessite une formule spéciale. Vous pouvez calculer votre revenu net d'emploi indépendant ajusté en déterminant votre revenu brut, puis soustraire les dépenses d'entreprise (y compris vos cotisations SEP IRA). La dernière étape consiste à soustraire la moitié de votre impôt sur le travail indépendant.

Vanguard fournit une calculatrice utile pour vous aider à déterminer vos contributions maximales à un IEP SEP. Cependant, il est conseillé de consulter un conseiller fiscal professionnel si vous avez des questions supplémentaires sur combien vous pouvez contribuer à un IEP SEP.

Selon l'IRS, vous pouvez faire des contributions IRA déductibles d'impôt à un SEP-IRA si votre plan permet des contributions non-SEP. Cependant, la possibilité de déduire ces contributions peut être limitée en raison de la participation au SEP (voir les limites de contribution de l'IRA pour 2017).

SEP IRA Deadlines pour 2017

Les IRA SEP offrent une occasion rare d'économies d'impôt de dernière minute pour réduire votre facture fiscale en tant que propriétaire d'entreprise.

Si vous êtes travailleur indépendant ou propriétaire d'une petite entreprise, un IEP SEP doit être établi par la date limite de production des déclarations de votre société (plus les extensions éventuelles) pour l'année d'imposition à laquelle la contribution qualifiante est faite. Par exemple, la date limite de dépôt des déclarations de revenus pour de nombreux entrepreneurs et propriétaires de petites entreprises pour l'année d'imposition 2017 est le 15 avril 2017. Une prolongation de la date d'échéance sera reportée au 15 octobre 2017. Il est important de se rappeler que ne pas fournir une extension pour payer les taxes qui seront éventuellement dues.

Cherchez-vous des limites SEP IRA pour l'année d'imposition 2016? Les cotisations SEP IRA peuvent être faites pour l'année dernière jusqu'à la date limite de dépôt des taxes du 18 avril 2017. Le dépôt d'une extension vous permettra de reporter une déclaration jusqu'au 16 octobre 2017. Vous aurez encore le temps d'établir un SEP IRA et faire une contribution SEP IRA jusqu'à la date limite de dépôt des impôts.

Assurez-vous d'aviser le dépositaire de l'IRA de coder la contribution pour l'année précédente (2016) si telle est votre intention.

Pour en savoir plus sur les limites de cotisation du PES pour l'année d'imposition 2016, vous pouvez consulter les rubriques suivantes:

SEP 2016 Limites de cotisation à l'IRA

Êtes-vous intéressé par plus d'informations sur la retraite? un travailleur indépendant ou un propriétaire de petite entreprise? Il existe d'autres régimes de retraite pour les petites entreprises et les travailleurs indépendants, tels que les IRA SIMPLE, les 401 (k) individuels ou en solo, les Keogh, ou même les 401 (k) ordinaires pour les petites entreprises. Il est logique de les comparer tous avant de décider lequel vous convient le mieux.

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