Différence entre le travail indépendant et l'impôt sur le travail

Pour les propriétaires de petites entreprises, la complexité des taxes est presque écrasante. Les taxes associées aux employés sont les plus déroutantes. Cet article tente de résoudre l'une de ces confusions: les termes «impôt sur le travail indépendant» et «impôt sur l'emploi».

La différence fondamentale entre ces deux termes est que l'impôt sur le travail indépendant est payé par les travailleurs indépendants, tandis que les impôts sur le travail sont payés par les employés et leurs employeurs.

Qu'est-ce que les impôts sur le travail indépendant?

Les impôts sur le travail indépendant sont des impôts payés par les propriétaires d'entreprise indépendants à l'Administration de la sécurité sociale pour la sécurité sociale et Medicare, sur la base des revenus d'une entreprise que vous possédez (pas une société). L'impôt sur le travail indépendant est également appelé impôt "SECA" (de la Loi sur les contributions des travailleurs indépendants).

Le taux d'imposition pour le revenu d'un travail indépendant est de 15,3% pour la sécurité sociale et l'assurance-maladie, en fonction du bénéfice net de l'entreprise. Les gains maximum de sécurité sociale sont fixés chaque année; Si votre taxe de sécurité sociale dépasse le maximum, aucune taxe de sécurité sociale n'est imposée sur le montant au-dessus du maximum. La taxe Medicare est imposée sur tous les gains nets, sans maximum. Il existe également une taxe Medicare supplémentaire imposée aux personnes à revenu élevé, après avoir atteint un niveau de revenu spécifique.

Les employés ne doivent payer que la moitié de ces taxes (les employeurs paient l'autre moitié), tandis que les propriétaires d'entreprise paient le montant total de la taxe.

Cependant, les propriétaires d'entreprise peuvent retirer la moitié de l'impôt de leur déclaration de revenus personnelle afin de réduire le revenu brut ajusté.

Les propriétaires d'entreprise indépendants paient des impôts sur le travail indépendant, composés des taxes de sécurité sociale et d'assurance-maladie, y compris la taxe d'assurance-maladie supplémentaire, le cas échéant. Et, bien sûr, les travailleurs indépendants paient également des impôts sur les bénéfices de leur travail indépendant.

Qu'est-ce que les taxes d'emploi?

Selon l'IRS, les impôts sur l'emploi comprennent:

• Les impôts FICA (Sécurité sociale et Medicare), selon le revenu de l'employé, sont partagés entre l'employé et l'employeur. Chacun paye 7. 65%, jusqu'à un total de 15. 3%. Le même montant maximum de la sécurité sociale s'applique aux taxes FICA. Et la taxe Medicare supplémentaire s'applique à la partie Medicare de cette taxe.
• Impôts fédéraux sur le revenu, qui sont retenus sur le salaire des employés et envoyés à l'IRS par l'employeur.
• Impôt fédéral sur le chômage (FUTA), qui est payé par l'employeur pour fournir des prestations de chômage aux employés. Les travailleurs indépendants ne paient pas d'impôts sur le chômage et ne peuvent pas percevoir les allocations de chômage.

Qu'arrive-t-il si j'ai à la fois un revenu de travail indépendant et un revenu d'emploi?

Et si je suis à la fois travailleur autonome et employé?Dois-je payer le maximum sur l'impôt sur le travail indépendant et l'impôt sur le travail? Oui et non. Vous devez payer l'impôt sur le revenu provenant de toutes les sources, y compris le revenu d'un travail indépendant et le revenu d'emploi. Vous devrez payer à la fois l'impôt sur le travail indépendant (SECA) pour la sécurité sociale et l'assurance-maladie, et votre employeur doit également percevoir des impôts FICA sur votre salaire. Mais il y a un maximum sur la taxe de sécurité sociale,

En général, les impôts FICA de l'emploi sont considérés en premier, et si le maximum de la sécurité sociale n'a pas été atteint, les impôts sur le travail indépendant sont inclus. Cet article sur les impôts SECA et FICA explique plus en détail comment ces impôts fonctionnent dans cette situation.

En conclusion

À l'exception des prestations de chômage fédérales, les travailleurs indépendants et les employés paient les mêmes impôts - les impôts fédéraux sur le revenu et les impôts pour la sécurité sociale et l'assurance-maladie. Comme je l'ai dit au début, ce sont essentiellement les mêmes taxes, mais avec des noms différents.

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