Ne manquez pas le Programme de crédits d'impôt RS & DE

La recherche et le développement (R & D) ne sont pas seulement bénéfiques pour les entreprises canadiennes, mais aussi pour les entreprises individuelles.

Notre gouvernement fédéral a de nombreux programmes visant à encourager l'innovation, ce qui signifie que beaucoup de financement est accessible par le biais de la R & D. Le programme de crédit d'impôt pour la RS & DE (Recherche scientifique et développement expérimental) est l'un des meilleurs de ces programmes.

Vous pensez avoir besoin d'un doctorat et d'un laboratoire de pointe pour participer à la R & D?

Détrompez-vous. Les activités de R & D peuvent être intégrées à vos activités quotidiennes. En règle générale, une société privée sous contrôle canadien (SPCC) peut obtenir un crédit d'impôt à l'investissement (CII) de 35% jusqu'à concurrence du premier 3 millions de dollars de dépenses admissibles pour la RS & DE effectuée. Les autres sociétés, entreprises, sociétés de personnes et fiducies canadiennes peuvent obtenir un CTI de 20% des dépenses admissibles pour la RS & DE exercées au Canada »(Agence du revenu du Canada).

Il s'agit d'un crédit d'impôt remboursable, ce qui signifie que même si votre entreprise ne fait aucun profit, vous obtiendrez le remboursement approprié en espèces.

Outre l'admissibilité à ces crédits d'impôt à l'investissement, les incitatifs fiscaux à la RD donnent droit à une déduction fiscale complète dans l'année où les dépenses sont engagées, même si elles sont capitalisées. Vous pouvez également reporter des déductions de RD dans la mesure où elles ne sont pas nécessaires dans l'année d'imposition en cours.

En raison des généreux taux d'ITC et des incitations fiscales liées à la R & D, se donner la peine de préparer une déclaration d'impôt sur la R & D en vaut vraiment la peine!

Qui et quoi qualifie pour les incitatifs fiscaux à la RD

Le premier point à noter est que ces crédits d'impôt à la RS & DE sont ouverts à tous les types d'entreprises. Les propriétaires uniques et les sociétés de personnes peuvent également être admissibles, pourvu qu'ils répondent aux exigences du projet de RS & DE.

Pour se qualifier pour le programme de la RS & DE, dit l'ARC, «le travail doit faire progresser la compréhension des relations ou des technologies scientifiques, aborder l'incertitude scientifique ou technologique et intégrer une investigation systématique par du personnel qualifié. Ils énumèrent les travaux admissibles aux crédits d'impôt à la RS & DE, y compris le développement expérimental, la recherche appliquée, la recherche fondamentale et le travail de soutien. (Ils fournissent également une liste d'exemples de travaux qui NE SERONT PAS admissibles aux crédits d'impôt pour la RS & DE.)

Cela semble difficile et «élevé», mais ne vous laissez pas rebuter. Lors de la planification de votre projet de R & D, vous devez vous assurer que vous travaillez sur quelque chose qui est vraiment nouveau et pas sur une information qui est de notoriété publique à ce moment-là.L'incertitude scientifique ou technologique est une condition du processus, tout comme dans vos expériences de classe de sciences au secondaire. Et bien sûr, vous effectuerez vos activités de R & D de manière ordonnée et documenterez vos activités comme vous le feriez pour tout travail que vous effectuez.

Notez également que vos activités de RD n'ont pas à réussir pour être admissibles au programme de la RS & DE. Encore une fois, tout comme vos expériences en classe de sciences à l'école secondaire, c'est le processus qui est important.

Peut-être le meilleur de tous, le programme d'encouragements fiscaux pour la RS & DE n'est pas un programme de type «préparer une proposition pour votre projet et attendre de voir s'il est approuvé».

Vous pouvez simplement concevoir et réaliser votre projet (en gardant à l'esprit toutes ces réserves) et ensuite faire votre déclaration d'impôt (en remplissant le formulaire T661,

Demande de recherche scientifique et développement expérimental (RS & DE) au Canada < , et le barème approprié du crédit d'impôt à l'investissement et les soumettre dans le cadre de votre déclaration de revenus.) Pour obtenir de plus amples renseignements sur le dépôt, consultez Comment présenter une demande de crédit d'impôt pour RS & DE. Le fait que la plupart des gouvernements provinciaux offrent également des incitatifs fiscaux à la RD est une autre excellente raison de s'impliquer dans la RD. Par exemple, l'Ontario a une déduction pour le crédit d'impôt fédéral à l'investissement en RD qui permet de déduire du revenu imposable de l'Ontario le travail admissible au CII fédéral demandé dans l'année d'imposition précédente. (Cette déduction est limitée à la partie du CII fédéral qui peut raisonnablement être considérée comme se rapportant aux dépenses de RD de l'Ontario.) Et ce n'est qu'un exemple. (Notez que certains incitatifs fiscaux provinciaux à la RD s'appliquent uniquement aux sociétés, contrairement au programme fédéral de crédit d'impôt à la RS & DE.)

Vous n'avez pas besoin d'être high-tech pour participer à la R & D ne sont pas seulement pour les entreprises de haute technologie; vous pourriez même déjà faire quelque chose qui sera admissible au programme de crédits d'impôt pour la RS & DE. Par exemple:

Êtes-vous en train de développer un nouveau produit ou d'apporter des améliorations à un produit existant?

Créez-vous une technique ou un procédé de fabrication amélioré?

Consommez-vous de l'argent pour réduire l'impact environnemental de votre processus de fabrication?

• Votre entreprise a-t-elle développé un nouveau logiciel?
• Lorsqu'on pense aux activités de R & D et qu'on se demande ce qui est admissible aux avantages fiscaux en R & D, souvenez-vous que «généralement, la R & D survient lorsque l'objectif d'une entreprise est le progrès technologique, le développement se fait de manière systématique. qualifiés dans les technologies concernées et les incertitudes technologiques sont surmontées. " (Les avantages fiscaux de R & D, BDO Dunwoody Tax Bulletin).
• Conseils pour accéder encore plus au financement de la RD
• Le Programme d'aide à la recherche industrielle (PARI) du Conseil national de recherches du Canada (CNRC) offre deux types d'aide financière pour les activités de R & D: Les PME canadiennes intéressées à se développer en utilisant la technologie pour commercialiser des services, des produits et des procédés sur les marchés canadiens et internationaux.Pour en savoir plus, communiquez avec un conseiller en technologie industrielle (CTI) au bureau régional du PARI le plus près de chez vous.

La BDC (Banque de développement du Canada) peut être d'une grande aide pour accéder aux programmes de R et D et pour participer au processus de demande de subventions gouvernementales et de crédits d'impôt à la RD.

Il y a des entreprises qui se spécialisent dans l'aide aux autres sociétés pour maximiser leurs crédits d'impôt à la RD et pour suivre le processus de réclamation (moyennant des frais). Incitations technologiques et innovation Les consultants en technologie sont deux entreprises spécialisées dans les demandes de RS & DE. (Il y en a beaucoup d'autres.)

Pour en savoir plus sur le programme de crédit d'impôt RS & DE

Voir les Incitatifs fiscaux pour la RS & DE de l'ARC pour connaître les personnes admissibles au programme et la procédure de demande de RS & DE.

Les avantages fiscaux de R & D (BDO Dunwoody LLP) fournissent une explication détaillée et très lisible des avantages fiscaux disponibles en matière de R & D et de la façon de maximiser votre demande de R & D.