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Cet exemple de facture montre un exemple de facturation pour un produit dont la taxe de vente harmonisée (TVH) est vendue par une entreprise ontarienne. La TVH est perçue dans les provinces qui ont fusionné leur taxe de vente provinciale (TVP) et la taxe fédérale sur les produits et services (TPS) en une seule taxe. Les entreprises qui ne sont pas admissibles à l'exemption pour les petits fournisseurs doivent payer la TVH ou la TPS / TVP, selon la province.
N'hésitez pas à l'utiliser comme modèle de facture pour votre propre petite entreprise; changez simplement le taux de la TVH au taux de la TVH applicable à votre province si nécessaire.
Taux de la TVH pour diverses provinces
À noter que cet exemple de facture est établi pour une entreprise de la province de l'Ontario où le taux de la TVH est de 13%. Changez le taux de la TVH selon le taux applicable dans votre province. Il y a actuellement cinq provinces qui facturent la TVH:
- Ontario - TVH 13%
- Nouvelle-Écosse - TVH 15%,
- Nouveau-Brunswick - TVH 15% (au 1er juillet 2016)
- Terre-Neuve-et-Labrador - TVH 15 % (au 1er juillet 2016)
- Île-du-Prince-Édouard - TVH 14%.
Pour les taux d'imposition pour les autres provinces qui facturent séparément la TVP et la TPS, consultez la TVP pour les petites entreprises.
Renseignements devant figurer sur votre facture
En règle générale, les clients doivent être informés du prix des biens et / ou services qu'ils achètent et du montant de la TPS / TVH qu'ils paient sur ces produits et / ou ou services. La TVH, comme vous le voyez dans l'exemple de facture ci-dessous, devrait être inscrite comme une taxe plutôt que ventilée dans ses parties fédérale et provinciale.
Les factures des inscrits à la TPS / TVH doivent inclure plus de renseignements (afin que les inscrits puissent les utiliser pour vérifier leurs demandes de CTI).
Selon l'Agence du revenu du Canada, ( RC4022 - Renseignements généraux sur les inscrits à la TPS / TVH ), les factures pour des biens et (ou) services pour des ventes entre 30 et 149 $. 99 doit inclure:
- le nom de votre entreprise
- la date de la facture
- votre numéro d'entreprise (parfois appelé numéro d'enregistrement de la TPS)
- le montant total payé ou à payer
- le montant total de TPS / TVH facturée (à l'exception des produits et / ou services détaxés), ou une déclaration indiquant que la TPS / TVH est incluse et le taux d'imposition total
- une indication des articles taxés au taux de la TPS et qui sont imposés au taux de le taux de la TVH lorsque vous fournissez certains articles taxables au taux de la TPS et d'autres qui sont taxables au taux de la TVH
Factures pour les biens et / ou services pour les ventes de 150 $ ou plus doivent également inclure:
- le nom de l'acheteur (ou le nom commercial ou le nom de leur agent autorisé)
- une brève description des biens ou services rendus
- les conditions de paiement
Exemple de facture avec TVH
| Facture |
| De: Cypress Technologies < Numéro de facture: | ________________ | Suite 7, 140, promenade Atlantis |
| Date de facturation: | jj / mm / aaaa | Orillia (Ontario) L3V 0A 8 |
| numéro d'enregistrement de la TVH: | ________________ | 1-888-888-888 |
| À: Corbeille d'ordinateur de Sarah | ||
| 8424, boulevard Traders E | ||
| Mississauga (Ontario) L4Z 2H7 < À l'attention de: Sarah Norgaard | ||
| Article | ||
| Coût unitaire |
| Quantité | Quantité | Imprimante couleur à jet d'encre HP OfficeJet | 583 $.97 |
| 1 | 583 $. 97 | ||
| Sous-total | 583 $. 97 | ||
| TVH à 13% | 75 $. 92 | ||
| Grand total | 659 $. 89 | ||
| Conditions de paiement: À payer dans les 30 jours suivant la date de facturation | |||
| Pour utiliser cet exemple de facture, copiez-le dans Word ou dans un autre traitement de texte. ou tableur (sélectionnez le texte dans un navigateur et sous Windows tapez CTRL-C pour copier et CTRL-V pour coller). | |||
| Vous pouvez ensuite remplacer vos données pertinentes en utilisant votre propre papier à en-tête personnalisé, si vous le souhaitez, et en le formatant comme vous le souhaitez. |
Ceci est une facture de produit d'une entreprise à une autre dans la même province; Si vous fournissez des services, plutôt que de vendre des produits, vous pouvez utiliser la sous-rubrique «Description du travail effectué» avec le titre «Facture pour».
Assurez-vous de spécifier les conditions de paiement
Notez la déclaration au bas de la facture, indiquant que le montant de la facture est dû dans les 30 jours. Vous verrez souvent des factures qui disent «Payable sur réception», mais cela ne fait que vous demander des problèmes, car vous ne savez pas nécessairement quand votre client ou client voit la facture - même si vous l'avez envoyé par courriel.
L'utilisation d'un énoncé de conditions spécifique comme celui sur cette facture donne une date d'échéance à votre client et vous aide à éviter les problèmes de collection.
Indiquez votre politique de retour si applicable
Si vous vendez des produits consignés, vous devez mentionner la politique de retour sur la facture. La politique de retour doit spécifier:
si une facture doit accompagner ou non les retours
si le produit peut être remboursé et / ou échangé
- toutes les conditions applicables aux biens endommagés ou défectueux
- le délai de retour , par exemple "les articles peuvent être retournés dans les 30 jours suivant la date d'achat"
- Le logiciel de comptabilité rend la facturation facile
- Les factures sont encore plus faciles à faire si vous utilisez un logiciel de comptabilité. Les logiciels de comptabilité conçus pour les petites entreprises peuvent non seulement être utilisés comme systèmes POS (point de vente) et imprimer des factures sur place, mais aussi faciliter le calcul et le suivi des taxes, comme la TPS / TVH. Il existe un certain nombre de progiciels de comptabilité basés sur le cloud, peu coûteux et faciles à apprendre, disponibles pour les petites entreprises.
Autres exemples de factures
Comment facturer des produits sans taxes (exemple de facture simple)
Comment facturer des services sans taxes (exemple de facture simple)
- Comment facturer avec la TPS (biens et services) Pour plus d'information sur la TPS / TVH, voir:
- Grappling with the TPS / TVH
- Ce que vous devez savoir sur la TVH de l'Ontario
TPS / TVH Zéro Biens et services tarifés et non exonérés
TVH et biens meubles incorporels
Taxation de la TVH sur les services
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TVH tarifaire - Remboursement au point de vente - TPS TVH
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