Qui devrais-je nommer comme bénéficiaire de l'IRA? Avantages et inconvénients

Beaucoup de gens pensent qu'une volonté peut désigner la manière dont leur IRA est payée. Ce n'est pas vrai. Comptes de l'IRA et d'autres types de comptes de retraite comme 401 (k) s, 403 (b) s, et 457s, ont une désignation de bénéficiaire qui leur est attaché.

Lorsque vous ouvrez ces types de comptes, vous remplissez un formulaire de désignation de bénéficiaire, qui sert à préciser comment l'argent de ce compte est distribué à votre décès. Tout ce que vous mettez sur votre formulaire de bénéficiaire remplace ce que vous avez dans votre testament ou votre confiance (si vous avez une fiducie).

Si vous ne remplissez pas le formulaire de bénéficiaire ou si vous ne le remplissez pas correctement, les dispositions par défaut de l'accord de garde détermineront à qui ira votre IRA. L'une des plus grandes erreurs commises sur les comptes IRA et 401 (k) ne nomme pas correctement un bénéficiaire. Nommer vos bénéficiaires est important.

Voici les éléments clés à considérer pour déterminer qui nommer comme bénéficiaire de l'IRA.

Avantages de nommer un conjoint comme bénéficiaire de votre IRA

Votre conjoint est la seule personne qui peut hériter de votre IRA et le traiter comme si c'était son propre IRA. L'avantage pour votre conjoint si elles sont nommées comme votre principal bénéficiaire est la flexibilité sur votre décès dans la façon dont ils traitent l'IRA. Ils peuvent rouler sur leur propre IRA ou le laisser comme un IRA hérité. En le laissant comme un IRA hérité, ils peuvent prendre des distributions au besoin.

Les inconvénients de nommer un conjoint comme bénéficiaire IRA

Une fois que votre conjoint a hérité de votre IRA, ils peuvent nommer qui ils veulent comme les bénéficiaires ultérieurs.

Si vous avez des enfants d'un mariage précédent, le principal souci de nommer un conjoint est que celui-ci se remarie et transmette vos biens de l'IRA à quelqu'un d'autre, laissant vos enfants à l'extérieur.

Avantages de nommer une fiducie en tant que bénéficiaire de votre IRA

Je vois souvent une forme de fiducie nommée comme bénéficiaire d'un IRA.

Habituellement, on protège les biens afin que le conjoint survivant puisse les utiliser au besoin, mais ne pourra pas changer de bénéficiaire. L'objectif est de s'assurer que les actifs vont aux enfants.

Si vous nommez une fiducie en tant que bénéficiaire de votre IRA, la confiance doit être rédigée d'une manière particulière pour que cette stratégie soit efficace. Fréquemment je vois cela mal fait, ce qui peut causer des problèmes tels que forcer l'IRA à être payé sur un calendrier accéléré plutôt que chaque bénéficiaire ayant la possibilité de le retirer sur leur espérance de vie.

Certains avocats rédigeront une fiducie spéciale IRA dans le but de gérer et de distribuer les actifs de l'IRA. Cela peut être une meilleure stratégie que de nommer une fiducie de vie révocable standard.

Inconvénients de nommer une fiducie comme bénéficiaire de l'IRA

Le plus grand problème que je vois à nommer une fiducie est celui que je vois rarement discuté.Beaucoup de comptes IRA ne sont pas si gros. Exiger un fiduciaire pour superviser la gestion et la distribution des fonds peut être coûteux.

Il peut ne pas être économique d'exiger que les petits comptes demeurent dans une fiducie. Avant de nommer une fiducie en tant que bénéficiaire, discutez de la taille de votre compte avec votre avocat et voyez si vous pouvez trouver une option qui réalise vos objectifs tout en se révélant économique pour les bénéficiaires.

Certains avocats établiront un document appelé désignation de bénéficiaire personnalisé qui peut offrir des instructions plus précises que le formulaire type de bénéficiaire qui accompagne votre IRA ou d'autres comptes de retraite.

Nommer les enfants ou les petits-enfants comme bénéficiaires

Si vous nommez des enfants mineurs ou des petits-enfants comme bénéficiaires directs, vous devez désigner dans votre testament un tuteur pour gérer les fonds jusqu'à leur majorité (18 ou 21 selon l'état.)

Si vous avez un enfant ayant des besoins spéciaux, ou un enfant adulte dont vous ne pensez pas qu'il devrait hériter des fonds, vous pouvez créer une fiducie pour les besoins spéciaux en leur nom.

Si vous êtes marié et que vous avez des enfants adultes stables, la solution la plus simple et la plus économique consiste à nommer votre conjoint comme premier bénéficiaire et vos enfants comme contingents.