Autres façons d'optimiser les retenues d'impôt sur le revenu des entreprises

Le premier volet de cette série, Maximiser vos retenues d'impôt sur le revenu des entreprises, traite du suivi de vos dépenses d'entreprise tout au long de l'année, des déductions fiscales liées aux affaires et des déductions pour entreprises à domicile. Cet article couvre:

• Frais d'automobile
• Frais de voyage
• Employé de votre conjoint ou enfant
• Dépenses publicitaires et autres

Une fois que vous aurez lu ces deux articles fiscaux, vous aurez une liste complète des dépenses d'entreprise que vous pourrez vérifier avant de remettre vos reçus et documents à votre comptable ou de les utiliser pour compléter votre formulaire d'impôt sur le revenu propre - en mettant l'accent, bien sûr, sur la maximisation de vos déductions d'impôt sur le revenu des entreprises

Tout d'abord, regardons les déductions liées aux véhicules.

Si vous utilisez un véhicule dans le cadre de votre entreprise, avez-vous déduit toutes vos dépenses d'affaires liées à votre (vos) automobile (s)?

Le coût du carburant, de l'huile à moteur et des lubrifiants utilisés dans votre entreprise est déductible. (Cela inclut l'essence!) Vous pouvez également réclamer les frais de licence et d'enregistrement, l'assurance et les frais d'entretien et de réparation du véhicule. Si vous avez emprunté de l'argent pour acheter un véhicule, vous pouvez demander l'intérêt sur votre prêt à titre de dépense d'entreprise. Si vous avez loué un véhicule, vous pouvez déduire les frais de location.

La capture avec déductions de véhicule est d'être sûr que vous faites la distinction entre l'usage professionnel et personnel. Si vous avez un véhicule que vous utilisez à la fois pour vos affaires et pour votre plaisir, vous ne pouvez déduire la partie des frais d'automobile liés à l'utilisation d'une entreprise que comme déduction de l'impôt des sociétés.

Pour plus de détails sur ces dépenses et sur la façon de les réclamer comme déductions d'entreprise, consultez Quels frais de véhicule à moteur pouvez-vous demander à l'impôt sur le revenu au Canada?

Pour documenter correctement ces dépenses et vous assurer que vous réclamez le maximum de déductions fiscales, vous devez conserver un journal de bord du véhicule. Comment garder un journal de bord pour réclamer des dépenses de véhicule à moteur explique comment.

Si vous avez utilisé plus d'un véhicule pour gagner un revenu au cours de la dernière année, il est important de conserver des dossiers distincts pour chaque véhicule et de calculer vos dépenses en conséquence.

La section Dépenses afférentes aux véhicules automobiles du Guide sur le revenu des entreprises et des professionnels de l'Agence du revenu du Canada explique les trois catégories de véhicules aux fins de l'impôt sur le revenu. L'ARC établit une distinction entre les véhicules automobiles, les automobiles et les véhicules de tourisme, et la catégorie de véhicule que vous avez peut influer sur vos déductions admissibles.

Par exemple, si vous avez emprunté de l'argent pour acheter un véhicule de tourisme que vous utilisez pour gagner un revenu, le montant d'intérêt que vous pouvez déduire est limité, tout comme un certain nombre de frais de location que vous pouvez déduire.

Si vous avez acheté ou que vous allez acheter un véhicule pour un usage professionnel, vous devez également connaître la déduction pour amortissement, la méthode fiscale que vous devez utiliser pour amortir le coût de ce véhicule sur plusieurs années. Comment demander une déduction pour amortissement (DPA) sur un véhicule acheté pour une utilisation professionnelle explique comment le faire.

Le Guide donne également un exemple de la façon de calculer le montant d'intérêt déductible sur l'argent que vous avez emprunté pour acheter une voiture de tourisme que vous avez utilisée à des fins commerciales.

Maintenant, qu'en est-il de ces déductions d'impôt relatives aux voyages?

Si vous avez voyagé pour faire des affaires au cours de la dernière année, avez-vous déduit tous les frais de déplacement connexes dans le calcul de vos déductions fiscales pour les petites entreprises?

Bien que vous ne puissiez habituellement pas réclamer vos frais de subsistance à titre de dépenses d'entreprise, les dépenses que vous avez engagées pendant votre absence si votre voyage était lié au revenu d'entreprise sont des déductions fiscales légitimes. Encore une fois, toutes ces dépenses déductibles doivent être documentées avec des reçus.

Vous pouvez, par exemple, déduire le coût de l'hébergement ou le coût des taxis ou autres moyens de transport. Vous pourriez aussi être en mesure de réclamer le coût des repas, des boissons et des divertissements, bien que vous ne puissiez pas déduire leur coût total.

La règle générale pour déductions fiscales relatives aux repas et / ou au divertissement est que vous pouvez déduire jusqu'à 50% du coût des repas et / ou du divertissement, ou "un montant raisonnable dans le circonstances, selon le moins »(Guide des revenus professionnels et professionnels, ARC).

Pour des informations détaillées sur ces dépenses, voir Les règles pour les frais de repas et de représentation sur l'impôt sur le revenu au Canada.

Les conventions sont une autre déduction d'impôt sur le revenu que vous ne voulez pas négliger. Vous pouvez déduire le coût d'une participation à deux congrès ou conférences par année, à condition que les conventions auxquelles vous participez soient directement liées à votre entreprise (le fait d'aller à la Coupe Grey ne comptera pas, mais assistera à une foire commerciale) . Vous trouverez également des détails sur la façon de déduire les frais du congrès dans les Règles sur les frais de repas et de représentation de l'impôt sur le revenu du Canada.

Si le coût de la convention n'inclut pas le coût des repas, la règle générale s'applique, et vous pouvez déduire jusqu'à 50% de leur coût. Si le coût de la convention comprend le coût des repas, des boissons et / ou des divertissements, qui ne sont pas indiqués séparément sur votre facture, calculez le coût de ces derniers en soustrayant 50 $ pour chaque jour du montant total. du coût de la convention. Désolé - la nourriture et les boissons n'incluent pas les frais accessoires tels que le café ou les beignets!

Une autre question fiscale courante est de savoir comment l'emploi de votre conjoint ou de votre enfant dans votre petite entreprise affecte votre impôt sur le revenu. Ensuite, cet article explique les conditions qui doivent être remplies avant de réclamer le revenu de votre conjoint ou de votre enfant en tant que déduction d'impôt pour petite entreprise.

Votre conjoint ou votre enfant compte-t-il comme déduction fiscale pour les petites entreprises?

Beaucoup de petites entreprises recrutent leurs membres de la famille en tant que travailleurs. En termes d'impôt sur le revenu, cela fait de votre enfant ou de votre conjoint un employé, et une déduction de l'impôt des entreprises. Si vous avez employé votre enfant ou votre conjoint, vous pouvez déduire son salaire comme dépense d'entreprise, tout comme vous le feriez pour le salaire de tout autre employé (et déclarer le salaire sur un feuillet T4, bien sûr).

Cependant, la réponse complète à la question de savoir si le conjoint ou l'enfant que vous avez employé dans votre entreprise l'an dernier est admissible à une déduction d'impôt dépend du fait que vous répondez ou non aux conditions de l'ARC.

Si vous déduisez votre employé de famille comme dépense d'entreprise, vous devez:

• payer un salaire au conjoint ou à l'enfant,
• payer le même salaire que vous paieriez quelqu'un d'autre pour faire le emploi,
• verser un salaire raisonnable pour l'âge de l'enfant,
• , et le conjoint ou l'enfant doit effectuer un travail qui est nécessaire pour gagner un revenu d'entreprise ou professionnel.

TOUTES ces conditions doivent être remplies avant que votre enfant ou conjoint soit considéré comme un employé légitime aux fins de l'impôt sur le revenu.

Les reçus comptent toujours, alors si vous payez votre conjoint ou votre enfant par chèque, gardez les chèques annulés pour vos dossiers.

Vous pouvez payer votre enfant ou votre conjoint avec un produit de votre entreprise au lieu d'argent si vous le souhaitez. Si vous le faites, alors vous réclamer la valeur du produit comme une dépense dans votre impôt sur le revenu, et ajouter à vos ventes brutes un montant égal à la valeur du produit, tandis que votre enfant ou conjoint inclurait la valeur du produit dans son revenu.

Pour en savoir plus sur le traitement de votre conjoint ou de votre enfant en tant qu'employé, consultez la section Traitements, salaires et avantages sociaux du Guide des revenus professionnels et professionnels de l'ARC.

Ensuite, cet article traite d'autres déductions qui s'appliquent aux petites entreprises, telles que les dépenses liées à la publicité, les frais juridiques et comptables, et la catégorie «autres» ou diverses des déductions.

D'autres types de dépenses d'entreprise que vous pouvez utiliser comme retenues d'impôt sur le revenu comprennent les frais de publicité, les frais de comptabilité et les frais juridiques. Et il existe une catégorie «Autres» de dépenses d'entreprise que vous pouvez utiliser pour les déductions d'impôt sur le revenu qui ne semblent pas aller ailleurs. Vérifiez vos dépenses d'entreprise pour ces déductions d'impôt potentiel:

Avez-vous déduit toutes vos dépenses de publicité admissibles?

Les frais de publicité de votre petite entreprise seront déductibles d'impôt des entreprises, si les lieux de publicité sont canadiens. C'est-à-dire que vous pouvez déduire le coût de la publicité de votre entreprise dans un journal, un magazine ou une station de télévision ou une station de radio canadiens à titre de dépense d'entreprise.

Toutefois, la section Publicité du Guide sur les revenus professionnels et professionnels prévient que vous ne pouvez pas déduire les frais «pour la publicité destinée principalement au marché canadien lorsque vous faites de la publicité auprès d'un diffuseur étranger ou dans un journal ou un journal non canadien. Il est donc probable que vous devriez également être en mesure de déduire le coût de la publicité dans un magazine électronique canadien ou sur un site Web canadien à titre de dépense d'entreprise, mais pas le coût de la publicité dans les magazines électroniques ou sur le Web. sites qui proviennent d'autres pays.

Avez-vous déduit toutes vos «autres» dépenses admissibles?

Cette catégorie fourre-tout de dépenses d'entreprise couvre tout, depuis les modifications liées aux limitations fonctionnelles et les petits outils jusqu'aux primes du RPAM (régime privé d'assurance-maladie). Si vous avez engagé des dépenses d'entreprise qui ne semblent pas entrer dans une autre catégorie, il y a de fortes chances qu'ils tombent dans celui-ci.

Avez-vous déduit tous les frais liés aux services juridiques et comptables?

Tous vos frais de comptabilité et d'avocat sont des dépenses d'entreprise légitimes. Vous pouvez également déduire des frais de consultation, tels que le coût d'obtenir des conseils professionnels sur la tenue de vos livres et registres.

Ce ne sont là que quelques-unes des dépenses d'entreprise admissibles à une déduction d'impôt sur le revenu si vous exploitez une petite entreprise, selon l'Agence du revenu du Canada (ARC). Cela vaut la peine de prendre le temps de s'assurer que vous déduisez toutes les dépenses d'entreprise auxquelles vous avez droit, car vos dépenses d'entreprise constitueront la majeure partie de vos déductions fiscales pour les petites entreprises.

Et si vous avez des doutes sur une dépense particulière que vous avez encourue au cours de la dernière année, souvenez-vous que consulter votre comptable n'est pas seulement la chose intelligente à faire, mais également déductible des impôts.

Pour en savoir plus sur les déductions fiscales potentielles pour les entreprises, telles que la maximisation de vos pertes autres qu'en capital et de la déduction pour amortissement, consultez la section 8 Stratégies fiscales pour optimiser les déductions d'impôt de votre entreprise.