Vidéo: L'impact du prélèvement à la source pour les entreprises 2025
Si vous êtes comme la plupart des entreprises à propriétaire unique, le 31 décembre était la fin de votre exercice, et vous êtes déjà en train de trier vos recettes et de calculer vos impôts provisoires pour cette année. Mais maximisez-vous vos déductions fiscales pour les petites entreprises? Cet article porte sur:
- Suivi des recettes liées aux entreprises
- Dépenses liées au coût des affaires
- Dépenses des entreprises à domicile
L'article de suivi de celui-ci, Plus de façons d'optimiser vos retenues d'impôt sur le revenu des entreprises, couvre:
- Retenues d'impôt automobile
- Dépenses de voyage
- Employeur de votre conjoint
- Publicité et autres dépenses
La première règle pour maximiser vos retenues est d'avoir toutes vos factures liées à l'entreprise. L'ARC (Agence du revenu du Canada) insiste sur le fait que toutes les dépenses de votre entreprise doivent être accompagnées de reçus, de sorte que vous devez les percevoir (et les conserver pendant six ans, car l'ARC peut parfois vouloir les examiner).
Le suivi de toutes ces rentrées tout au long de l'année est, à mon avis, la partie la plus difficile de la préparation de vos impôts sur le revenu. S'entraîner à demander toujours un reçu, peu importe la taille de l'achat, le processus sera bien amorcé.
Vous devriez également vous entraîner à regarder vos reçus lorsque vous les avez collectés pour la première fois et vous assurer que les reçus montrent ce qu'ils sont, ainsi que le nom et la date du fournisseur. Les reçus illisibles ou incomplets sont un cauchemar quand il s'agit d'entrer les données de reçus dans n'importe quel système de tenue de dossiers que vous utilisez à des fins comptables - surtout si vous ou votre comptable essayiez de comprendre à quoi correspondait un reçu incomplet et enregistrez les mois après coup.
Prendre l'habitude de regarder vos reçus en les collectant et en s'assurant qu'ils contiennent toutes les informations requises de façon lisible est une première étape essentielle pour maximiser les déductions fiscales de votre entreprise. (Pour plus d'informations sur la façon de rassembler vos reçus et de les organiser, consultez Quatre conseils pour la gestion des reçus et un système de dépôt des reçus.)
Ayant (ahem) tous mes reçus et documents fiscaux requis dans un ordre, voici ma liste de dépenses d'entreprise que je vérifie deux fois pour me préparer à l'impôt sur le revenu. Selon vos habitudes de l'année dernière, certains de ces conseils peuvent tomber dans la catégorie des résolutions à suivre cette année afin que vous puissiez profiter de l'avenir des déclarations de revenus.
Mais d'abord, il y a cette année fiscale à franchir. Regardons comment appliquer certaines déductions fiscales spécifiques aux petites entreprises à votre impôt sur le revenu, en commençant par le coût de faire des affaires.
Le coût des affaires est un élément important du calcul des déductions fiscales pour les petites entreprises. Utilisez cette liste de contrôle pour vous assurer que vous maximisez vos déductions dans cette catégorie de dépenses d'entreprise.
1) Avez-vous déduit toutes vos taxes d'affaires et vos cotisations, abonnements et abonnements liés à votre entreprise?
Personne n'oublie que les frais de licence d'entreprise ou les taxes d'affaires sont des dépenses déductibles, mais parfois les gens négligent certaines des cotisations annuelles qu'ils versent aux organisations liées aux affaires. Si vous êtes comme moi, vous appartenez à plusieurs - alors assurez-vous de déduire tous les frais appropriés sur votre impôt sur le revenu.
2) Si vous avez emprunté de l'argent pour gérer votre entreprise, avez-vous déduit tous les intérêts et tous les frais connexes?
En règle générale, l'intérêt que vous payez sur l'argent que vous avez emprunté pour exploiter votre entreprise est déductible d'impôt. Vous pouvez également déduire les frais connexes, comme les frais que vous avez payés pour réduire le taux d'intérêt sur votre prêt, ou les frais liés à votre achat ou à l'amélioration d'une propriété d'entreprise, si le prêt était visé, y compris la demande, l'évaluation et les frais juridiques pertinents. Pour en savoir plus sur cette déduction fiscale, consultez la section Intérêts du Guide sur les revenus professionnels et professionnels de l'ARC.
3) Avez-vous déduit toutes vos dépenses d'assurance?
Bien que les primes d'assurance-vie ne constituent pas une déduction admissible, vous pouvez déduire les primes d'assurance que vous avez payées pour les bâtiments, les machines ou l'équipement que vous utilisez dans votre entreprise.
4) Avez-vous déduit toutes vos dépenses de gestion et d'administration?
Quels que soient les frais de gestion et d'administration que vous avez engagés au cours de la dernière année, il s'agit de frais professionnels légitimes et de déductions fiscales légitimes, et cela inclut les frais bancaires!
5) Avez-vous déduit toutes vos dépenses d'entretien et de réparation pertinentes?
Vous pouvez déduire le coût de l'entretien et / ou des réparations que vous avez effectués sur la propriété que vous utilisez pour gagner un revenu au cours de la dernière année. Dans la plupart des cas, le coût total de la main-d'œuvre et des matériaux sera admissible à une déduction fiscale pour les petites entreprises, sauf si vous avez fait le travail vous-même, auquel cas vous ne pourrez déduire le coût des matériaux.
6) Avez-vous déduit le coût total de toutes les dépenses et fournitures de bureau?
Si vous avez un bureau traditionnel, le coût de tous ces trombones, agrafeuses, stylos et papier d'ordinateur peut vraiment vous coûter au cours d'une année. Selon votre entreprise, vous pouvez également avoir des frais de fournitures, tels que le coût du film si vous êtes un photographe, ou le coût des médicaments si vous êtes un vétérinaire. Généralement, les fournitures sont définies comme des articles consommés indirectement pour fournir les biens ou services qu'une entreprise fournit et devraient faire partie de vos déductions d'impôt sur le revenu.
Bien que de nombreuses personnes dirigent des entreprises à domicile pour pouvoir travailler dans un environnement plus propice, ou pour des raisons familiales, il existe également certaines déductions fiscales pour les entreprises à domicile que les propriétaires d'entreprise à domicile devraient connaître.
Pour bénéficier de la déduction des frais professionnels liés à l'utilisation d'un espace de travail pour votre entreprise, votre domicile doit être votre "principal établissement" ou vous devez "utiliser l'espace uniquement pour gagner votre revenu d'entreprise, et l'utiliser sur une base régulière et continue pour rencontrer vos clients, vos clients ou vos patients »( Guide des revenus professionnels et professionnels , Agence du revenu du Canada (ARC)).
Combien pouvez-vous déduire comme déduction d'impôt pour les entreprises à domicile?
L'ARC conseille aux contribuables d '«utiliser une base raisonnable» pour calculer la portion appropriée des dépenses d'entreprise à déduire; leur formule de prendre la zone de l'espace de travail d'affaires dans votre maison et la diviser par la superficie totale fonctionne bien lors du calcul des déductions d'impôt d'entreprise à domicile.
La plupart des logiciels d'impôt canadiens calculent automatiquement les portions de dépenses en fonction de votre ratio d'espace de travail personnel / d'affaires.
En savoir plus sur le calcul de la déduction pour entreprise à domicile.
Avez-vous déduit vos frais d'utilité?
La chaleur et l'électricité sont des dépenses admissibles. Assurez-vous de conserver vos factures de services publics pour l'année.
Avez-vous déduit une partie appropriée de tous les coûts d'entretien de votre maison?
Les coûts d'entretien de la maison comprennent les réparations de la maison et de la propriété, mais aussi, par exemple, le coût des produits de nettoyage ou d'un service de nettoyage. Et qu'en est-il de l'assurance habitation? Vous pouvez également en déduire une partie appropriée.
Si vous êtes propriétaire de votre maison, avez-vous déduit les dépenses liées à l'accession à la propriété?
Par exemple, si vous possédez votre propre maison et exploitez une entreprise à domicile, vous pouvez déduire une partie de vos impôts fonciers à titre de dépense d'entreprise. Votre intérêt hypothécaire et votre déduction pour amortissement (DPA) seront également déductibles d'impôt, s'il y a lieu. L'utilisation de la DPA (dépréciation) sur la partie affaires de votre maison devrait être discutée avec votre comptable, car elle a une incidence sur l'exemption de la résidence principale si vous vendez votre résidence à l'avenir.
Le formulaire T2125 de l'Agence du revenu du Canada contient un tableau intitulé «Calcul des dépenses liées à l'utilisation d'une entreprise» que vous pouvez trouver utile pour déterminer votre déduction admissible pour l'impôt sur le revenu des entreprises.
Comment calculer la déduction pour amortissement.
N'oubliez pas que vous ne pouvez pas déduire un montant supérieur à votre revenu net de votre entreprise.
Les propriétaires d'entreprise à domicile, bien sûr, peuvent également réclamer l'une ou l'autre ou toutes les autres déductions d'impôt pour petites entreprises que toute autre petite entreprise peut réclamer si elles s'appliquent à leur entreprise en particulier.
Un autre article que j'ai écrit sur les impôts, Autres façons d'optimiser les retenues d'impôt sur le revenu des entreprises traite des autres dépenses d'entreprise qui peuvent s'appliquer à votre situation, comme les dépenses automobiles, les conventions et l'emploi d'un enfant ou d'un conjoint.
Comment puis-je payer mes impôts sur le revenu des entreprises?
Méthodes de paiement pour l'envoi de paiements d'impôt sur le revenu des entreprises à l'IRS, y compris le transfert électronique de fonds et le courrier.
Traitement des retenues sur la paie et des retenues sur la paie
, Notamment la détermination de la rémunération, le calcul des retenues et des déductions fiscales.
Autres façons d'optimiser les retenues d'impôt sur le revenu des entreprises
Gèrent une entreprise canadienne? Renseignez-vous sur vos déductions potentielles pour l'impôt sur le revenu des automobiles, les dépenses liées aux voyages, les retenues sur le conjoint ou l'emploi des enfants et d'autres dépenses comme la publicité.