Que faire avec un IRA hérité d'un non-conjoint

Au fur et à mesure que la population américaine vieillit, il est courant d'hériter d'un IRA de maman ou papa, d'une tante ou d'un oncle ou même d'un frère ou d'une amie. Cela arrive souvent lorsque vous êtes à la retraite ou presque. Vous avez quelques choix sur la façon dont vous traitez cet IRA. (Si vous avez hérité d'un IRA de votre conjoint différentes options s'appliquent donc voir l'article Héritée d'un IRA de mon conjoint.)

Beaucoup de gens pensent qu'ils peuvent rouler un IRA hérité dans leur propre IRA.

Malheureusement, si vous avez hérité d'un IRA de quelqu'un qui n'est pas votre conjoint , vous ne pouvez pas transférer le compte dans votre propre IRA ou traiter l'IRA comme le vôtre. Au lieu de cela, vous devez choisir parmi les options décrites ci-dessous.

Cash dans l'IRA maintenant - ou dans les 5 ans

Vous avez toujours la possibilité d'encaisser dans un IRA hérité. Vous devrez payer des impôts sur le montant de la distribution, mais pas de taxe de retrait anticipé IRA 10%. Si vous choisissez cette option, vous devez encaisser l'intégralité de l'IRA hérité au plus tard le 31 décembre ^st de la cinquième année suivant le décès du propriétaire original de l'IRA. Bien qu'aucune taxe de pénalité ne s'applique, ceci peut ne pas être votre meilleure option. Encaisser dans un grand IRA pourrait signifier n'importe où de 25% - 39. 6% de cela va droit aux impôts fédéraux. Les impôts sur le revenu de l'État s'appliqueront également. Pour cette raison, vous pouvez envisager l'option 2 ci-dessous.

Allonger vos retraits

Pour retirer des retraits lentement, vous pouvez créer ce que l'on appelle un compte «HÉR hérité» avec vous en tant que bénéficiaire.

En tant que bénéficiaire, vous devez prendre des montants de distribution minimum de l'IRA héritée chaque année en fonction de votre espérance de vie en utilisant un ensemble spécifique de règles. Ces distributions sont appelées Distributions Minimum Requises et sont souvent appelées RMD. Cette option de prendre des retraits sur votre espérance de vie est souvent appelée «Stretch IRA».

La bonne chose à propos de cette option est que vous pouvez toujours retirer l'argent plus rapidement si nécessaire. Les règles dictent simplement le minimum que vous devez retirer. Retrait plus que le minimum est toujours ok.

Avec un IRA Stretch, votre première distribution minimale doit avoir lieu au plus tard le 31 décembre de l'année suivant l'année du décès du propriétaire original de l'IRA. Vous aurez besoin des informations suivantes pour calculer le montant de distribution minimum requis:

1. Votre âge au 31 décembre de l'année suivant le décès du propriétaire original de l'IRA.
2. Solde du compte au 31 décembre de l'année précédente.

Utilisez les informations ci-dessus dans les étapes décrites ci-dessous:

1. En tant que bénéficiaire non-conjoint, vous commencez par rechercher votre espérance de vie comme indiqué dans le tableau I de la publication IRS 590. Utilisez votre âge à liste ci-dessus. (Lorsque vous accédez à ce lien, descendez jusqu'à l'annexe C pour trouver le tableau d'espérance de vie approprié.
2. Divisez le solde du compte de fin d'année précédent (poste 2 de la liste ci-dessus) par cette espérance de vie. Cela équivaut au montant de vous devez retirer dans la première année, vous devez prendre une distribution.
3. Chaque année par la suite, prenez l'espérance de vie de votre année précédente moins 1 et cela devient le nouveau diviseur à utiliser.

Vous pouvez également utiliser la troisième calculatrice répertoriée dans la liste des 3 bonnes calculatrices RMD pour effectuer cette opération à votre place.

La bonne chose à propos de cette option étendue est qu'elle vous permet de payer des impôts seulement sur le montant retiré à mesure que vous l'enlevez tandis que le reste de l'argent dans le compte continue de croître à impôt différé.

Pour plus de détails, voir 4 Options pour les bénéficiaires non-conjoints des IRA héritées.

Une fiducie ou une autre entité héritée de l'IRA

Si vous représentez une fiducie ou une autre entité qui n'est pas une personne physique, un ensemble de règles différent s'appliquera. Vous pouvez encaisser l'IRA et il est probable que vous devrez le faire dans les cinq ans. L'exception à cette règle serait que si tous les bénéficiaires de la fiducie sont des personnes individuelles, vous pourriez avoir la possibilité d'étirer les distributions sur l'espérance de vie du bénéficiaire de la fiducie le plus âgé.

Pour plus de détails, consultez la section réservée aux bénéficiaires de la publication IRS 590.