Comment établir un calendrier annuel de l'impôt sur la masse salariale

Le suivi de la déclaration des charges sociales et des paiements exige une attention particulière aux détails. L'établissement d'un calendrier annuel de la taxe sur la masse salariale peut vous aider à éviter les amendes et les pénalités et à vous maintenir sur la bonne voie. Même si vous avez un CPA ou un service de tenue de livres, faites vos impôts sur les salaires, vous devez savoir quand ces taxes et rapports sont dus.

Le calendrier des paiements d'impôt et des rapports ci-dessous concerne les charges sociales fédérales. Consultez l'autorité fiscale de votre état (département des recettes ou autre) pour les exigences de la taxe sur les salaires nationales et locales.

Semi-Hebdomadaire
Si vous avez une grosse masse salariale, vous devez faire des dépôts deux fois par semaine **. En savoir plus sur la règle de dépôt semi-hebdomadaire pour voir si vous devez effectuer ces paiements.

Mensuel
Les dépôts d'impôt sur la masse salariale doivent être effectués au plus tard le 15 de chaque mois ** pour le mois précédent, sauf si la règle semi-hebdomadaire s'applique (voir ci-dessus).

Trimestriel

• Les rapports trimestriels de taxe sur la masse salariale sur le formulaire 941 sont exigibles à la fin du mois ** après la fin de chaque trimestre. Si vous avez effectué tous les dépôts d'impôt sur les salaires à temps et en totalité, vous avez jusqu'au 10 du mois suivant pour soumettre le formulaire 941.
• Les dépôts d'impôts fédéraux sont dus à la fin du mois ** suivant chaque trimestre la responsabilité dépasse 500 $.

Chaque année

• Les états annuels des salaires et des impôts des employés (sur formulaire W-2) et des travailleurs contractuels (sur formulaire 1099-MISC) sont dus fin janvier ** pour l'année précédente.
• Le rapport fédéral d'impôt sur le chômage sur le formulaire 940 et le dépôt d'impôt est dû à la fin de janvier **, pour l'année précédente. Si tous les dépôts d'impôt ont été effectués en entier et à temps, la date limite est le 10 du mois suivant.
• Les transmissions à la sécurité sociale sur le formulaire W-3 (avec tous les W-2) et sur le formulaire 1096 (ainsi que tous les formulaires 1099) doivent être reçus avant la fin du mois de février ** pour l'année précédente.

Utiliser EFTPS pour les dépôts de paie

Les dépôts d'impôt sur les salaires doivent être effectués en utilisant le Système fédéral de paiement des impôts (EFTPS); Les coupons de dépôt (formulaire 8109) ne sont plus acceptés par l'IRS.

Vous pouvez utiliser le calendrier des taxes sur ce site comme point de départ pour votre calendrier.

** Les paiements d'impôts et les rapports sont dus le dernier jour du mois ou le 15 du mois. Si cette date est un week-end ou un jour férié, la date d'échéance est le jour ouvrable suivant. Donc, si la fin du mois tombe un samedi, la date d'échéance est le lundi suivant.

Quand déposer un dépôt fédéral d'impôt sur la masse salariale

Avant de commencer à utiliser ce calendrier, vous devez déterminer quel calendrier de paiement s'applique à votre entreprise - à la quinzaine, au mois ou à l'année. Cet article sur Quand déposer des retenues sur la paie vous aidera à comprendre cela.

Dates d'échéance de l'impôt sur la masse salariale (variable selon l'année)

Les dates d'échéance pour les charges sociales fédérales sont indiquées ci-dessous, sauf que les dépôts ou les rapports ne sont pas dus le week-end ou les jours fériés.Dans toute année où une date d'échéance tombe un week-end ou un jour férié, le rapport ou le dépôt est dû le jour ouvrable suivant. Donc, si un rapport est dû le 15 janvier, c'est un samedi, le rapport est dû le 17 janvier.

Janvier
15 janvier: Dépôt mensuel d'impôt sur la masse salariale pour décembre (si vous payez mensuellement)
30 janvier : Dépôt de l'impôt fédéral de chômage (FUTA) dû jusqu'en décembre, si 500 $ ou plus.
31 janvier: Fournir aux employés et aux contractuels les rapports salariaux et fiscaux des années précédentes (formulaire W-2 pour les employés, formulaire 1099-MISC pour les travailleurs contractuels)
31 janvier: Dossier Rapport trimestriel des salaires et taxes sur le formulaire 941 le trimestre se terminant le 31 décembre
31 janvier: Dossier Rapport annuel d'impôt sur le chômage du formulaire 940 pour l'année précédente

février
15 février: Dépôt mensuel d'impôt sur le salaire pour janvier (si vous payez mensuellement)
28 février : Soumettre les formulaires de transmission des employés de fin d'année (formulaire W-3) à l'Administration de la sécurité sociale, avec tous les W-2.
28 février: Soumettre les formulaires de transmission des employés contractuels de fin d'année (formulaire 1096) à l'Administration de la sécurité sociale, ainsi que tous les formulaires 1099.

Mars
15 mars: Dépôt mensuel d'impôt sur la masse salariale pour février (si vous payez mensuellement)

avril
15 avril: Dépôt mensuel sur la masse salariale pour mars (si vous payez mensuellement)
30 avril: Dépôt de l'impôt fédéral de chômage (FUTA) dû jusqu'en mars, si 500 $ ou plus.
30 avril: Dossier Rapport trimestriel sur les salaires et les taxes sur le formulaire 941 pour le trimestre se terminant le 31 mars

mai
15 mai: Dépôt mensuel sur la masse salariale pour avril (si vous payez mensuellement)

juin
15 juin: Dépôt mensuel d'impôt sur la masse salariale pour mai (si vous payez mensuellement)

juillet
15 juillet: Dépôt mensuel d'impôt sur le salaire pour juin (si vous payez mensuellement)
31 juillet: Dépôt d'impôt fédéral sur le chômage (FUTA) dû jusqu'en juin, si 500 $ ou plus.

31 juillet: Dossier Rapport trimestriel sur les salaires et les taxes sur le formulaire 941 pour le trimestre se terminant le 30 juin

août
15 août: Dépôt mensuel sur la masse salariale pour juillet (si vous payez mensuellement)

septembre
15 septembre: Dépôt mensuel d'impôt sur la masse salariale pour août (si vous payez mensuellement)

octobre
15 octobre: ​​Dépôt mensuel d'impôt sur la masse salariale pour septembre (si vous payez mensuellement)
31 octobre: ​​Dépôt Fédéral dû jusqu'en septembre, si 500 $ ou plus.
31 octobre: ​​Dossier Rapport trimestriel sur les salaires et les taxes sur le formulaire 941 pour le trimestre se terminant le 30 septembre

novembre
15 novembre: Dépôt mensuel sur la masse salariale pour octobre (si vous payez mensuellement)

décembre
15 décembre: Dépôt mensuel d'impôt sur la masse salariale pour novembre (si vous payez mensuellement)