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Lorsque vous effectuez une facture au Canada, la façon de facturer les clients qui achètent vos produits et services dépend de la situation fiscale de votre petite entreprise canadienne.
En raison des différentes exigences fiscales des diverses provinces et des règles entourant la taxe sur les produits et services (TPS) et la taxe de vente harmonisée (TVH), une entreprise qui se qualifie de petit fournisseur en Alberta a des exigences différentes facture d'une entreprise en Ontario qui n'en a pas.
Voici donc une collection de modèles de factures qui fournissent des modèles des différentes factures requises par différents scénarios fiscaux. Choisissez celui qui correspond à la situation fiscale de votre entreprise.
Vous trouverez ci-dessous les liens vers les différents modèles de factures au Canada. Il y a une liste des provinces et territoires qui imposent des taxes pour votre commodité.
Modèles de factures
- Comment facturer des produits sans taxes (Modèle de facture simple)
- Comment facturer des services sans taxes (Modèle de facture simple)
- Comment facturer avec TVH (taxe de vente harmonisée)
- Comment facturer avec TPS (taxe sur les produits et services) et TVP (taxe de vente provinciale)
Taxes canadiennes: quelle province impose quels impôts et combien?
| Province ou territoire | Taxes facturées | Notes |
| C.-B. | TPS 5% et TVP 7% | Au 1er avril 2013. |
| Alberta < TPS 5% | Saskatchewan | |
| TPS 5% et TVP 5% | Manitoba | |
| TPS 5% et TVP 7% | Ontario | |
| TVH 13% | Québec | |
| TPS 5% et TVQ 9. 975% (taxe de vente du Québec) | À compter du 1er janvier 2013, la TVQ ne sera plus perçue sur la TPS. | Nouveau-Brunswick |
| TVH 15% | Augmentation de 13% à 15% 1er juillet 2016 | Nouvelle-Écosse |
| TVH 15% | Terre-Neuve-et-Labrador | |
| TVH 15 % | Augmentation de 13% à 15% 1er juillet 2016 | Île-du-Prince-Édouard |
| TVH 15% | Augmentation de 14% à 15% 1er octobre 2016 | Territoires du Nord-Ouest |
| TPS 5% | Nunavit | |
| TPS 5% | Yukon | |
| TPS 5% | Facturation: Exigences relatives aux factures |
En règle générale, les factures canadiennes doivent informer clients du prix des biens et / ou services qu'ils achètent et du montant de la taxe qu'ils paient sur ces biens et / ou services.
Si vous facturez la TPS / TVH sur vos biens et / ou services, vous devez respecter les exigences de l'Agence du revenu du Canada concernant l'information à fournir sur vos factures.
Ces facteurs sont expliqués en détail dans la section Comment facturer avec la TVH et Comment facturer avec la TPS et la TVP.
Comment facturer: les règles de facturation de la TVP
En Saskatchewan, au Manitoba et en Colombie-Britannique, la TVP, comme la TPS, est imputée au prix de vente total de la marchandise.
Au Québec, la TVP est facturée en fonction du total du prix de vente plus la TPS. Pour des exemples, voir Comment calculer la TPS / TVH?
Exception pour les petits fournisseurs - Avez-vous même à facturer la TPS / TVH / TVP?
Si vos revenus d'entreprise (avant dépenses) sont de 30 000 $ ou moins au cours des quatre trimestres précédents, vous n'avez pas à vous inscrire et à facturer la TPS / TVH. Cependant, vous pouvez toujours le faire pour demander des crédits de taxe sur les intrants (voir la définition du petit fournisseur de l'Agence du revenu du Canada (ARC) pour plus de détails).
Si vous faites des affaires dans une province qui facture la TPS et la TVP, vous pouvez également être admissible à une exception provinciale de petit fournisseur. Par exemple, en Colombie-Britannique, vous pouvez être considéré comme un «petit vendeur» si vos revenus bruts sont inférieurs à 10 000 $ par année. Toutefois, il ne s'applique pas aux logements locatifs, aux ventes de véhicules, etc.
Biens et services exonérés et sans taxe
Il y a beaucoup de produits et services exonérés de TPS / TVH / TVP que vous n'imposez pas sur vos factures. Pour ajouter à la complexité, dans les provinces qui perçoivent la TPS / TVP, certains articles sont exemptés de la TPS, et vice versa (en cas de doute, consultez les bulletins d'information de la taxe de vente provinciale: Québec, Manitoba, Saskatchewan, Colombie-Britannique ).
Des exemples de biens et de services exonérés de la TPS / TVH comprennent les services de garde d'enfants, les cours de musique et les logements résidentiels usagés.
Il y a aussi des articles que vous ne taxez pas sur les factures mais que vous pouvez réclamer des crédits de taxe sur les intrants (biens et services détaxés). Pour une explication des biens exonérés par rapport aux produits détaxés, consultez la section Exemption de la TPS / TVH et biens et services sans cote au Canada.
Logiciels de comptabilité & Factures
Le logiciel de comptabilité facilite les factures. Les logiciels de comptabilité conçus pour les petites entreprises peuvent non seulement être utilisés comme systèmes POS (point de vente) et imprimer des factures sur place, mais aussi faciliter le calcul et le suivi des taxes, comme la TPS / TVH. Voir: Le meilleur logiciel de comptabilité pour les petites entreprises.
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