Comment puis-je préparer mon rapport fiscal?

Question: Comment puis-je préparer mon rapport d'impôt pour les entreprises à domicile?

Taxes au siège social

Pour commencer, considérez votre bureau à domicile comme une source potentielle de déductions fiscales légitimes. Tant que vous restez dans les lignes directrices de l'IRS, vous pouvez prendre des déductions pour l'utilisation de votre bureau à domicile chaque année. Il est important de se rappeler, cependant, que l'IRS évalue les déductions de bureau à domicile haut sur leur liste de tactiques douteuses pour échapper à l'impôt, de sorte que vous devez être en mesure de documenter que les déductions sont légitimes.

L'IRS a un livre de 32 pages (Publication 587) qui traite de ce sujet.

Déduction simplifiée du bureau à domicile

Si vous avez un petit bureau à domicile, vous pouvez utiliser la nouvelle option de déduction simplifiée du bureau à domicile, permise par l'IRS depuis 2013, à la place de l'option plus compliquée décrite ci-dessous. Lisez à propos de la déduction de bureau à domicile simplifiée et discuter de la question avec votre préparateur d'impôt avant de décider quelle méthode de déduction à utiliser.

Exigences pour les déductions pour bureau à domicile

Avant d'envisager une déduction pour bureau à domicile, assurez-vous que le bureau réussit les tests IRS. L'IRS dit que l'espace que vous utilisez pour votre bureau à domicile doit répondre à ces exigences: (1) L'entreprise doit être légitime; (2) L'espace doit être utilisé comme votre principal lieu d'affaires ou à des fins commerciales spécifiques, comme rencontrer des clients ou faire des formalités administratives, et (3) l'espace doit être utilisé «régulièrement et exclusivement» pour les affaires.

Cette dernière exigence est la plus abusée et la plus sujette à un examen par l'IRS. Il ne peut y avoir aucune autre utilisation de l'espace réservé à ce bureau. C'est une exigence difficile, mais vous pouvez minimiser la possibilité que votre déduction soit refusée en (1) limitant l'espace à seulement ce domaine que vous pouvez prouver est utilisé exclusivement pour votre entreprise et (2) Ayant la documentation des dépenses relatives à l'usage domestique de votre entreprise.

En savoir plus sur la préparation d'un audit IRS de votre bureau à domicile.

Utiliser un préparateur de déclarations de revenus

Si vous envisagez d'adopter une perspective de bricolage pour la déduction de votre bureau à domicile, il est préférable d'obtenir un spécialiste en déclarations de revenus. Vous pouvez manquer quelque chose si vous faites ce calcul vous-même, et votre préparateur peut vous aider à éviter les pièges dans lesquels vous pourriez tomber.

Processus de déduction des dépenses d'entreprise à domicile

Pour déduire les dépenses d'entreprise à domicile, vous devez utiliser le formulaire IRS 8829 pour calculer le montant de la déduction. Voici une brève description de ce processus:

• Tout d'abord, calculez le pourcentage de votre espace total utilisé régulièrement et exclusivement pour votre bureau à domicile. Par exemple, si la superficie totale de votre maison est de 1200 pieds carrés et que votre espace de bureau est de 120 pieds carrés, votre espace de bureau représente 10% de votre espace de maison.Si votre bureau à domicile est une pièce entière et que votre maison dispose de pièces de taille à peu près égale, vous pouvez utiliser la méthode de calcul "nombre de pièces", mais pour la plupart des maisons, le pourcentage de surface fonctionne mieux. N'incluez pas de salle de bain dans votre superficie si vous ne pouvez pas prouver que la salle de bain a été exclusivement pour votre entreprise.
• Ensuite, vous pouvez utiliser ce pourcentage pour déterminer les déductions pour les dépenses de la maison qui se rapportent à votre utilisation de ce bureau à domicile. Ces dépenses comprennent les intérêts hypothécaires, l'assurance habitation, les services publics et tout entretien ménager effectué au cours de l'année (réparations de toitures, par exemple). Vous mai également être en mesure de déduire la dépréciation de la maison, mais c'est un calcul compliqué le mieux fait par votre préparateur d'impôt.
• Vous pouvez également énumérer et déduire les dépenses directes liées à votre bureau à domicile. Par exemple, si votre bureau à domicile a été peint ou a eu de nouveaux tapis, ou vous avez ajouté des bibliothèques intégrées, ceux-ci peuvent tous être inclus dans les calculs de déduction de votre bureau à domicile. Dans certains cas, vous devrez peut-être allouer un pourcentage d'utilisation pour ces dépenses entre les entreprises et les particuliers; pour le service internet, par exemple.

Pour en savoir plus sur le calcul de la déduction du bureau à domicile, rendez-vous sur le formulaire 8829.

Rassembler les informations pour les calculs de déduction des bureaux à domicile

Pour vous aider à déduire vos frais de bureau devrait collecter et apporter à la réunion avec votre préparateur de taxe:

• Pour le calcul du pourcentage, votre meilleure estimation du pourcentage de la superficie totale de votre maison et de la zone utilisée par votre entreprise.
• Pour le calcul du pourcentage (pour chaque dépense, total pour l'année d'imposition):
  • Loyer d'habitation si vous louez votre logement
  • Si vous êtes propriétaire de votre logement, taxes foncières et intérêts hypothécaires déductibles
  • Assurance habitation les primes (l'assurance du locataire peut être déductible, vérifiez avec votre conseiller fiscal). Ne pas inclure l'assurance du propriétaire si vous avez une assurance distincte sur la propriété de l'entreprise.
  • Coûts des réparations domiciliaires au cours de l'année pouvant inclure votre espace de bureau. Par exemple, la réparation de tout le toit inclurait votre espace de bureau, mais si vous mettez un nouveau patio de l'autre côté de la maison, ce n'est pas lié à votre entreprise et ne sera pas déductible.
  • Dommages causés à votre domicile à la suite d'une perte d'accident au cours de l'année; Par exemple, les pertes d'habitations causées par les tempêtes, les incendies et les inondations peuvent être déductibles pour la partie commerciale de votre maison.
  • Coûts des services publics, tels que l'électricité, le gaz, les déchets, l'eau et les égouts. (Les dépenses téléphoniques sont discutées ci-dessous)
  • Autres dépenses domestiques comme le service Internet et votre téléphone résidentiel, qui peuvent être divisés entre votre entreprise et votre domicile en pourcentages
  • Pour la déduction pour amortissement domiciliaire, vous aurez besoin d'informations sur le marché équitable (b) le prix d'achat (à l'exclusion du terrain) plus les améliorations majeures moins les pertes de dommages ou d'autres changements à la base de votre maison. Laissez votre préparateur d'impôt faire le calcul sur cet article.
• Pour les dépenses directes liées à l'utilisation de votre domicile par votre bureau à domicile, inclure la documentation du montant dépensé au cours de l'année. Ces frais peuvent ne pas être déductibles sur le formulaire 8829, mais ils devraient être déductibles à l'annexe C.

Déclaration du bureau à domicile

Votre formulaire 8829 dûment rempli figure à la ligne 30 de l'annexe C pour cette entreprise à domicile. L'annexe C est ajoutée aux autres sources de revenu dans votre déclaration de revenus personnelle.

Si votre entreprise a subi une perte

La déduction de votre bureau à domicile est limitée si votre entreprise subit une perte. En savoir plus sur la façon dont les pertes affectent les déductions de bureau à domicile.

Avis de non-responsabilité:: Les informations contenues dans cet article et sur ce site sont à titre d'information générale seulement. L'auteur n'est pas un avocat ou un professionnel de l'impôt. Chaque situation est différente et les lois et règlements peuvent changer. Avant de prendre des décisions fiscales ou juridiques, consultez un conseiller professionnel.