Impôt uniforme: définition, avantages, inconvénients, exemples

Définition: L'impôt uniforme est un système fédéral d'impôt sur le revenu qui applique le même taux bas à tous les niveaux. Son succès dépend du taux d'imposition proposé. Il doit avoir suffisamment de revenus pour financer le gouvernement fédéral. La plupart des systèmes d'imposition forfaitaires permettent également des exemptions pour ceux qui vivent en dessous du seuil de pauvreté. Par conséquent, chaque proposition d'impôt uniforme doit être évaluée avec soin pour évaluer son véritable potentiel de production de revenus.

Exemples

En 2016, le candidat à la présidence Ted Cruz a proposé une taxe uniforme de 10%. Par exemple, une famille de quatre personnes ne paierait pas d'impôt sur un revenu inférieur à 36 000 $. Les familles pourraient toujours demander des crédits d'impôt existants, tels que Crédit d'impôt pour enfants, le crédit de revenu gagné, et les déductions pour les contributions charitables et les intérêts hypothécaires. N'importe qui peut économiser jusqu'à 25 000 $ en franchise d'impôt dans un compte d'épargne. Il élimine les taxes foncières, l'impôt minimum alternatif et les taxes Obamacare. Cruz a éliminé la taxe sur la masse salariale. Son plan a payé pour la sécurité sociale et l'assurance-maladie avec une taxe sur la valeur ajoutée. C'est une taxe de 10 pour cent sur les importations.

L'impôt uniforme Cruz abaissé le taux de l'impôt sur les sociétés à 16 pour cent. Les entreprises pourraient dépenser de l'équipement à 100% lorsqu'elles l'achèteraient. Il éliminerait les impôts sur les bénéfices réalisés à l'étranger, et les entreprises seraient taxées à 10% sur un rapatriement unique des revenus antérieurs.

Les marchandises destinées à l'exportation étaient libres d'impôt. Cruz «abolirait l'IRS» et le remplacerait par quelque chose de plus petit. (Source: "Le plan de l'impôt plat simple", TedCruz org. "Ted Cruz veut lever des impôts sur votre grand-mère," Fortune, Février 2, 2016.)

En 2005, Steve Forbes a proposé dans son livre un plan fiscal uniforme de 17%, Flat Tax Revolution .

Tout le monde a bénéficié d'une exemption: 13 200 $ pour les adultes (17 160 $ ​​pour les mères célibataires) et 4 000 $ pour les personnes à charge. Une famille de quatre personnes ne paierait pas d'impôt si elle gagnait moins de 46 000 $. Son plan mettrait fin à la taxe successorale et à l'impôt minimum de remplacement. De plus, tout revenu épargné ou investi était exonéré d'impôt. Cela signifiait pas d'impôts sur les gains en capital, les prestations de sécurité sociale, les intérêts ou les dividendes. Les sociétés pourraient dépenser tous les investissements, en supprimant les calendriers d'amortissement. Ils ne paieraient que des taxes sur les produits fabriqués aux États-Unis. Voir Pourquoi devons-nous payer des impôts?

Trois avantages et inconvénients

Le plus grand avantage d'une taxe uniforme est la simplicité. Le système fiscal actuel des États-Unis est si compliqué qu'il en coûte beaucoup aux contribuables pour le mettre en œuvre. En moyenne, cela prend 28 heures et 30 minutes pour comprendre ce que vous devez. C'est si vous faites vos impôts, ou vous travaillez les heures nécessaires pour payer quelqu'un d'autre pour faire les impôts.Le coût de la perte de productivité est de 200 milliards de dollars. Ajoutez à cela les salaires des 97, 440 employés de l'IRS.

Le deuxième avantage est l'amélioration de l'équité. Le système fiscal actuel est sujet à interprétation. Par exemple, une déclaration de revenus fictive donnée par le magazine Money à 45 préparateurs d'impôt a donné lieu à 45 calculs d'impôt différents.

Même une étude du département du Trésor a révélé que les appelants aux lignes d'assistance sans frais de l'IRS obtenaient les mauvaises réponses dans 25% des cas. Cela signifie que ceux qui ont les préparateurs d'impôt les plus sophistiqués paient le moins d'impôts. Cela peut augmenter l'inégalité des revenus. (Source: MISES)

Toute cette complexité permet une plus grande fraude et tricherie. Par conséquent, une taxe uniforme rendrait la conformité plus élevée.

L'impôt uniforme a trois inconvénients. Premièrement, la plupart des propositions ne remplacent pas entièrement les recettes provenant du système fiscal existant. Par exemple, les recettes fédérales sont de 3 $. 3 billions de dollars en 2017. La moitié provient des impôts sur le revenu. Les impôts sur les sociétés n'ont contribué qu'à hauteur de 9%. La plupart des propositions fiscales forfaitaires ne remplacent pas les recettes fédérales existantes. C'est parce que le taux serait trop élevé. En conséquence, ils augmentent le déficit et la dette nationale.

Deuxièmement, l'impôt uniforme doit couvrir les charges sociales qui soutiennent les prestations de sécurité sociale et d'assurance-maladie.

C'est un impôt sur le revenu administré par les employeurs. Si l'impôt uniforme l'élimine, alors un tiers du revenu fédéral est supprimé. Le taux d'imposition forfaitaire doit augmenter pour contrôler le déficit. Si l'impôt uniforme conserve les charges sociales, il reste beaucoup de complexité à préparer les déclarations de revenus.

Troisièmement, il laisse toujours en place toutes les taxes nationales et locales. Cela signifie que la plupart des familles et des entreprises doivent encore consacrer le même temps à calculer leur facture fiscale locale. Et, si vous lisez entre les lignes, il semble que beaucoup d'impôts que les riches paient, comme les gains en capital, les dividendes et les intérêts, disparaissent. Leurs exemptions, comme l'exclusion de la sécurité sociale, restent. (Source: Forbes)

Taxe forfaitaire vs taxe équitable

L'impôt uniforme est un impôt sur le revenu. La taxe équitable est une taxe de vente. Les deux éliminent la structure complexe de l'impôt sur le revenu actuel. Cependant, la taxe équitable augmenterait le coût des biens et services quotidiens de 23 pour cent. C'est comme une inflation à deux chiffres. Ce serait le pire pour les retraités qui vivent avec un revenu fixe. Voir plus Fair Tax Pros and Cons. (Source: «The Case for Flat Taxes», The Economist, 14 avril 2005. Avantages et inconvénients d'une taxe uniforme, Chroniques des petites entreprises 9 Avantages et inconvénients d'une taxe uniforme, Fonds Connect Us.)

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