Utilisation des distributions Trust pour encourager le comportement

Comment fais-tu pour que tes enfants fassent ce que tu veux? Demandez à n'importe quel parent qui a des enfants de 9 ou 10 ans. Je peux vous dire que ce n'est pas facile. Et, ça ne devient pas plus facile en vieillissant.

Néanmoins, beaucoup de gens essaient d'utiliser les cordons de la bourse pour contrôler leurs enfants. Combien d'enfants, d'adolescents et même d'adultes ont été menacés de déshériter? Bien que, de temps en temps, un enfant soit complètement coupé de la volonté, la plupart des parents hésitent à faire ce pas extrême.

L'utilisation d'une «fiducie incitative» est devenue un sujet de discussion populaire parmi les professionnels de la planification successorale et leurs clients. Les dispositions incitatives dans une fiducie sont conçues pour encourager des comportements particuliers, résoudre des problèmes spécifiques ou promouvoir une philosophie générale de la vie. L'incitation offerte est financière. Si le bénéficiaire de la fiducie manifeste le comportement souhaité, il reçoit plus d'argent de la fiducie. (Dans certains cercles, cela s'appelle la corruption.)

Parfois, la confiance comprend une déclaration générale qui inclut la philosophie des parents. Le syndic est alors dirigé par cette déclaration de philosophie dans l'exercice de son pouvoir discrétionnaire. Par exemple, il peut être ordonné au fiduciaire de ne faire aucune distribution de fiducie qui supprimerait l'incitation pour un bénéficiaire à subvenir à ses propres besoins. Parfois, il existe des normes objectives pour le fiduciaire à surveiller qui régiront les distributions. Certaines normes suggèrent que les distributions de fiducie devraient égaler le revenu gagné.

Plus vous gagnez, plus vous obtenez de la confiance.

Beaucoup de clients aisés s'inquiètent de laisser trop d'héritage à leurs enfants parce que cela les «gâtera». Ils sont préoccupés par le fait qu'un enfant ne travaillera pas aussi dur pour réaliser des exploits personnels et que le fait d'avoir trop d'argent empêchera l'enfant de devenir un membre productif de la société.

En fait, il y a beaucoup d'enfants de ce type qui sont des «héritiers professionnels» et qui ne font que prodiguer des richesses héréditaires.

La solution simple à ce problème est de ne pas tout laisser aux enfants. Comme Warren Buffet l'a dit, l'héritage parfait est «assez d'argent pour qu'ils sentent qu'ils peuvent faire n'importe quoi, mais pas tellement qu'ils ne peuvent rien faire. "Tout ce qui concerne" l'héritage parfait "serait donné à un organisme de bienfaisance ou à d'autres bénéficiaires.

Pour beaucoup de clients, le plus important est qu'un enfant soit impliqué dans un emploi productif. C'est simple à dire, mais pas si facile à rédiger dans un document de confiance.

• Et si l'enfant est à l'école?
• Et si l'enfant est handicapé à cause de blessures ou de maladie?
• Et si l'enfant reste à la maison pour élever une famille?
• Et si l'enfant fournit des services de bénévolat?
• Que faire si un enfant est le soignant d'un parent âgé?
• Et s'il y a une récession économique et que le nombre d'emplois disponibles est sévèrement réduit?

Toutes ces possibilités, et plus encore, doivent être abordées dans le document.

Il est impossible de prédire ce que l'avenir nous réserve et quelles circonstances particulières peuvent impliquer un bénéficiaire de la fiducie. Ces types de confiance sont très difficiles à rédiger, mais encore plus difficiles à administrer.

Le syndic reçoit une tâche beaucoup plus difficile que d'habitude. Afin de surveiller les critères objectifs, le fiduciaire doit obtenir et analyser les déclarations de revenus, les rapports médicaux, les circonstances économiques et bien plus encore. Le fiduciaire aura besoin d'un large pouvoir pour enquêter sur la situation du bénéficiaire et demander une preuve objective que les bénéficiaires ont droit.

Qui peut être le fiduciaire?
Les parents peuvent avoir des frères et soeurs ou des amis qui peuvent être fiduciaires pendant un certain temps, mais les enfants et les petits-enfants vivront vraisemblablement plus longtemps que ces personnes. Il semble qu'un fiduciaire d'entreprise doit être considéré, au moins en tant que successeur de personnes nommées. Tout fiduciaire qui accepte ce type de responsabilité voudra s'assurer que l'instrument de fiducie offre une protection de responsabilité. Tout fiduciaire serait préoccupé par un bénéficiaire de la fiducie qui est sans abri parce que les conditions pour les distributions de fiducie n'ont pas été remplies.

Beaucoup d'autres objectifs pourraient être recherchés avec une fiducie incitative. Les possibilités sont aussi infinies que l'imagination. Il n'est pas difficile d'imaginer des clients qui voudraient conditionner les héritages d'un enfant qui ne se marie pas avec un certain individu. Ou sur un enfant ne pas divorcer. L'héritage pourrait être conditionné par le fait de devenir médecin ou avocat, ou de ne pas devenir avocat, selon le cas. L'incitation pourrait concerner la religion, le lieu de résidence, le nombre d'enfants, la longueur des cheveux, la couleur des vêtements - quelle serait la limite?

La vraie question est: ça marche?
La réponse est «peut-être»: il est peu probable qu'un bénéficiaire troublé puisse être aidé et dire à un toxicomane qu'il ne recevra pas son héritage à moins de cesser de consommer de la drogue ne risque pas de l'empêcher de consommer. bénéficiaire qu'elle ne peut pas avoir de fonds en fiducie à moins qu'elle ne soit diplômée de l'université et qu'elle gagne 50 000 $ par année, mais il est clair que l'héritage est ce qui a motivé l'enfant à atteindre ce niveau de réussite. une incitation à agir de manière responsable.