Réponses aux questions courantes sur l'utilisation des taxes

Les propriétaires d'entreprises dans les États qui ont des taxes d'utilisation peuvent être confus au sujet de ces taxes. Un nouveau client de comptabilité à Washington a déclaré qu'il ne réalisait pas qu'il devait payer une taxe d'utilisation pour les achats d'affaires qu'il a faits dans l'Oregon.

Il semble que le moment soit venu d'éclaircir la confusion.

Qu'est-ce qu'une taxe d'utilisation? En quoi une taxe d'utilisation est-elle différente d'une taxe de vente?

La taxe de vente est imposée sur les ventes de biens meubles corporels, alors qu'une taxe d'utilisation est un type de taxe d'accise.

La taxe d'utilisation est imposée lors de la première utilisation de ce bien dans un état. Par exemple, disons que vous achetez une voiture d'affaires dans l'Oregon (qui n'a pas de taxe de vente) et le conduire à travers le fleuve Columbia à Washington (qui a la taxe de vente).

L'état de Washington dit que vous devez payer la taxe d'utilisation sur cette voiture dès que vous traversez la frontière, parce que vous l'avez utilisé à Washington alors. Comment l'État de Washington sait-il que vous devez payer la taxe d'utilisation? Vous enregistrez la voiture à Washington.

Quels éléments de propriété d'entreprise la taxe d'utilisation est-elle imposée?

Comme indiqué plus haut, presque tous les biens personnels peuvent être assujettis à la taxe d'utilisation. Certains états exigent une taxe d'utilisation sur les reventes. D'autres États imposent une taxe d'utilisation aux entreprises qui prélèvent des articles hors de l'inventaire pour un usage taxable.

Des taxes d'utilisation peuvent également être exigées pour les achats dont la taxe de vente est inférieure à la taxe de vente dans un autre État. Par exemple, si la taxe de vente dans l'État A (où l'achat a été effectué) était de 6,25% et la taxe de vente dans l'État B (où l'acheteur vit et utilise l'article) est de 7,25%, le 1% supplémentaire peut être tenu d'être payé à l'Etat B.

Washington a une liste d'articles pouvant être soumis à la taxe d'utilisation si aucune taxe de vente n'a été payée:

• Fournitures, agencements et équipements achetés auprès fournisseur d'état.
• Fournitures, agencements et équipements acquis lors de l'achat d'une entreprise existante.
• Articles promotionnels, abonnements à des magazines, logiciels et autres articles achetés sur Internet.
• Articles fabriqués par l'entreprise pour son propre usage.

Et si un article est exempté de la taxe de vente?

Selon Investopedia, "Si l'achat aurait été taxé s'il avait été effectué dans l'état de résidence de l'acheteur, alors la taxe d'utilisation est due." Ainsi, dans l'exemple ci-dessus, une voiture qui était assujettie à la taxe de vente si elle était achetée à Washington serait assujettie à la taxe d'utilisation. Mais, si un article est exempté de la taxe de vente à Washington, il est également exempté de taxe d'utilisation.

Quel est le but d'une taxe d'utilisation?

Comme dans le scénario Washington / Oregon ci-dessus, les taxes d'utilisation ont été imposées par les états pour récupérer les revenus perdus des personnes qui achètent des articles de grande valeur dans un état sans taxe de vente, puis utilisent l'article dans un état avec taxe de vente .Pour la même raison, des taxes d'utilisation peuvent également être imposées sur les ventes en ligne.

Les entreprises et les particuliers sont-ils tenus de payer des taxes d'utilisation?

Oui, des taxes d'utilisation sont imposées sur toute utilisation de biens meubles corporels. Les entreprises supportent la plus grande part de ces taxes parce qu'elles achètent des articles à prix plus élevé et plus d'entre eux. Une famille pourrait acheter une ou deux voitures, tandis qu'une entreprise pourrait en acheter une douzaine pour les vendeurs.

Quels États utilisent les taxes?

Parmi les États américains, 45 États ont des taxes d'utilisation. La plupart, comme Washington et le Massachusetts, ont des taxes de vente et des taxes d'utilisation.

si un consommateur paie la taxe de vente sur un article, aucune taxe d'utilisation n'est due.

Cinq États - l'Alaska, le Delaware, le Montana, le New Hampshire et l'Oregon - n'imposent aucune taxe de vente ou d'utilisation, mais certaines collectivités peuvent imposer ces taxes et certains États imposent des taxes d'utilisation sur certains articles. Les taxes du Montana utilisent les taxes sur les logements, les terrains de camping et autres logements. New Hampshire prélève des taxes sur les repas pris au restaurant, l'occupation des chambres et la location de véhicules à moteur.

Les taxes d'utilisation s'appliquent-elles aux baux?

Certains baux (location de véhicules en particulier) sont assimilables à un achat, et des taxes d'utilisation peuvent s'appliquer. Tonya Moreno dit: «La plupart des États, sinon tous, considèrent les baux de biens meubles corporels comme des ventes taxables. Les baux d'appartements ne comptent généralement pas pour les taxes de vente, mais les chambres d'hôtel le font habituellement. Vérifiez auprès du département des revenus de votre état pour plus de détails.

Comment les taxes d'utilisation sont-elles appliquées et collectées?

C'est une bonne question. Il n'y a aucune exigence qu'un détaillant dans un état sans taxe de vente soit obligé d'imposer la taxe de vente sur les ventes à l'extérieur de l'état. Si un client achetant une voiture dans l'Oregon a une adresse à Washington, aucune taxe de vente n'a été retirée. Si l'article de biens personnels est enregistré d'une manière ou d'une autre (comme une inscription pour une voiture), cet enregistrement peut être utilisé pour vérifier les paiements de taxe d'utilisation.

Certains États, y compris le Minnesota, incluent un article sur les déclarations de revenus de l'État demandant la déclaration volontaire des articles assujettis à des taxes d'utilisation.

Le projet de rationalisation de la taxe de vente, une coopérative de 44 États américains, a conclu un accord que beaucoup de ces États ont signé ou allié. L'accord encourage les États à travailler ensemble pour collecter les taxes de vente et d'utilisation.

Pour plus d'informations sur les taxes d'utilisation

Biztaxfilings. com a des informations sur les taxes de vente et d'utilisation pour chaque état.

Utilisez ces sites Web pour chaque autorité fiscale de l'État.