Comment calculer votre déduction pour espace commercial à domicile

Si vous avez une entreprise à domicile, vous voulez être en mesure de réclamer les dépenses associées à cette entreprise dans votre déclaration de revenus. Comme avec une entreprise dans n'importe quel autre endroit, vous êtes autorisé à demander une déduction pour l'utilisation de cet espace sur votre déclaration d'impôt des entreprises.

Pour bénéficier de cette déduction de taxe professionnelle pour votre entreprise à domicile, vous devez remplir certaines conditions de base. Cet article explique ces exigences, vous montre comment calculer le pourcentage de déduction et des détails sur les dépenses spécifiques que vous pouvez déduire de vos impôts si vous êtes admissible.

Ce sujet est compliqué, et le but de cet article est de vous donner un aperçu général.

Première qualification: Utilisation de l'espace

La première chose que vous devez faire est de déterminer si l'espace pour votre entreprise à domicile répond aux exigences de l'IRS: (1) L'entreprise doit être légitime; (2) L'espace doit être utilisé comme votre principal établissement ou à des fins commerciales spécifiques, comme rencontrer des clients ou faire des formalités administratives, et (3) l'espace doit être utilisé "régulièrement et exclusivement" .

Deux méthodes de calcul de votre déduction pour espace commercial à domicile

L'IRS permet deux méthodes différentes de calcul de votre déduction:

Méthode simplifiée - Si vous avez un petit espace, vous pouvez utilisez la méthode simplifiée, qui vous permet de faire un calcul simple.

Méthode détaillée - Si vous disposez d'un espace plus grand, vous devrez utiliser la méthode plus détaillée, sur le formulaire IRS 8829.

Deux méthodes de détermination du pourcentage d'espace

Pour déterminer la méthode à utiliser, vous devez savoir comment calculer l'espace en pourcentage de l'espace utilisable de votre maison. L'espace utilisé pour l'entreprise est déterminé par l'une des deux méthodes suivantes:

• La méthode par zone
  Divisez la superficie utilisée pour votre entreprise par la superficie totale de votre maison. Par exemple, si votre maison a une superficie de 2 000 pieds carrés et que votre bureau à domicile mesure 400 pieds carrés, votre espace de bureau représente 20% de la superficie totale de votre maison.
• Méthode du nombre de pièces
  Divisez le nombre de pièces utilisées pour l'activité par le nombre total de pièces de la maison (utilisez cette méthode si le nombre de pièces est à peu près le même).

Dans la plupart des cas, la méthode de surface est la meilleure, car la plupart des maisons n'ont pas de pièces de taille égale.

Ensuite, les types de dépenses que vous pouvez déduire pour votre entreprise à domicile …

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Les dépenses d'entreprise à domicile déductibles

Une fois que vous avez déterminé le pourcentage d'espace Dans votre maison que vous pouvez utiliser pour calculer les déductions d'affaires à domicile, la prochaine étape consiste à déterminer les types de dépenses d'entreprise à domicile, vous pouvez déduire. En plus de vos autres dépenses d'entreprise, l'IRS vous permet de déduire les dépenses qui sont liées à «l'utilisation commerciale de votre maison.«Si les dépenses ne sont pas liées à votre entreprise, vous ne pouvez pas les déduire.

Dépenses que vous pouvez déduire ailleurs sur votre déclaration de revenus

Les dépenses de publicité, de salaires et de fournitures sont Vous pourriez aussi avoir de la difficulté à convaincre l'IRS qu'un service d'aménagement paysager est une dépense d'entreprise légitime, à moins que vous n'ayez régulièrement des clients qui viennent à la maison. votre domicile pour vos services.

Faites attention à séparer les dépenses professionnelles des dépenses personnelles, puis séparez les dépenses en deux catégories:

• Direct
  Les dépenses directes sont celles utilisées seulement Par exemple, la peinture, les papiers peints et les tapis utilisés uniquement dans cette zone.
• Indirect
  Les dépenses indirectes sont celles qui sont payées pour la gestion de votre maison et qui peuvent être déduites en fonction du pourcentage de maison utilisée pour les affaires (voir «Calculer votre déduction d'espace de bureau à domicile»). Les frais indirects comprennent l'intérêt sur le loyer / l'hypothèque, les services publics, l'assurance et les réparations résidentielles générales.

Pour déterminer le total des dépenses indirectes, indiquez toutes vos dépenses de logement pour l'année. Voici une liste partielle:

• Loyer ou taxes immobilières
• Franchise intérêt hypothécaire
• Assurance habitation primes (sauf si vous avez une assurance distincte pour la partie affaires de votre maison)
• réparations domiciliaires (si elles affectent l'espace d'affaires à domicile)
• Services publics et services, tels que l'électricité, le gaz, les ordures, l'eau et les égouts. (Les dépenses téléphoniques sont discutées ci-dessous)
• Dépréciation. Pour calculer l'amortissement de votre maison, utilisez le moindre de (a) la juste valeur marchande de votre maison à la date à laquelle vous l'avez utilisée pour la première fois, ou (b) le prix d'achat (hors terrain) plus les améliorations majeures moins la perte pertes ou d'autres changements à la base de votre maison. Multipliez ensuite le montant par le pourcentage d'utilisation commerciale.

Ensuite, déduction des frais de téléphone du bureau à domicile …

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Déduction des frais de téléphone de votre bureau à domicile

Si vous voulez déduire vos frais de téléphone Voici ce que vous devez savoir:

• Si vous avez une seule ligne téléphonique à votre domicile
  Si vous n'avez qu'une seule ligne téléphonique chez vous, vous ne pouvez pas déduire l'utilisation de la ligne téléphonique pour les appels locaux, étant donné que utilisation non "exclusive" de la ligne, en vertu de la réglementation IRS. Mais vous pouvez déduire tous les appels d'affaires interurbains que vous faites sur la ligne. Assurez-vous de sauvegarder les reçus de votre téléphone pour pouvoir afficher les détails sur les appels spécifiques effectués, si vous êtes audité.

• Si vous avez des lignes téléphoniques personnelles et professionnelles
  Si vous avez installé un secteur d'activité distinct chez vous, vous pouvez déduire l'utilisation de cette ligne pour les appels locaux et interurbains. . Assurez-vous de ne pas utiliser cette ligne pour les appels personnels. Rappelez-vous la disposition "exclusive".
• Si vous utilisez un téléphone portable pour une entreprise
  Vous pouvez déduire les dépenses d'un téléphone portable exclusivement pour les besoins de l'entreprise de la même manière qu'un téléphone filaire.Si vous n'avez qu'un seul téléphone cellulaire et que vous l'utilisez pour vos appels professionnels et personnels, consultez votre conseiller fiscal en matière de déductibilité.

Ensuite, les limites sur les retenues à domicile …

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Limites sur les retenues d'affaires à domicile

Même si votre bureau et votre entreprise les dépenses associées à ce bureau sont autrement déductibles, vos déductions peuvent être limitées, si votre revenu brut d'entreprise est inférieur au montant total de vos déductions d'affaires. De la publication de l'IRS 587 (2007), voici le détail de cette limitation:
Votre déduction des dépenses autrement non déductibles, telles que l'assurance, les services et la dépréciation (avec amortissement pris en dernier) est limitée au revenu brut de l'utilisation commerciale de votre maison moins la somme de ce qui suit:

1. La partie commerciale des dépenses que vous pourriez déduire même si vous n'avez pas utilisé votre maison pour affaires (comme les intérêts hypothécaires, les taxes foncières et les pertes de dommages et de vol);
2. Les dépenses d'entreprise qui se rapportent à l'activité commerciale à la maison (par exemple, les salaires ou les fournitures), mais pas à l'utilisation de la maison elle-même.

Voici un exemple de fonctionnement:

1. D'abord, supposons que vous avez rempli les conditions requises pour demander une déduction pour siège social (à partir de la page 1) et que vous avez calculé le pourcentage de votre siège social à 20%
2. Votre revenu d'entreprise brut est de 10 000 $.
3. Soustrayez votre pourcentage d'intérêt hypothécaire déductible pour l'entreprise, disons 1500 $ (1500 $ x 20% = 300 $). Soustrayez les dépenses d'entreprise NON associées à l'utilisation commerciale de votre maison (4 500 $ pour des articles comme la publicité, les déplacements et les honoraires des conseillers professionnels).
4. 10 000 $ - 300 $ - 4500 $ = 5200 $. C'est la limite à laquelle vous pouvez déduire les autres dépenses d'entreprise associées à l'utilisation de votre maison.

1. À partir de cette limite, vous pouvez déduire, d'abord, les dépenses d'entreprise admissibles associées à l'utilisation de votre maison, puis l'amortissement permis sur votre maison (en fonction du pourcentage de déduction de votre bureau).

Si vous ne pouvez pas déduire toutes vos dépenses et amortissements en raison de la limite, vous pourriez être en mesure de reporter une partie ou la totalité de ces dépenses à l'année suivante.

Vérifiez avec votre conseiller fiscal pour plus de détails sur cette allocation de report.

Notez que vous pouvez toujours déduire les dépenses d'entreprise admissibles qui ne sont pas associées à l'utilisation de votre maison, et vous pouvez toujours déduire le pourcentage d'affaires de votre intérêt hypothécaire. Mais vous serez limité dans votre capacité à déduire d'autres dépenses d'entreprise à domicile, en fonction de votre revenu. Par exemple, si vous avez une perte nette, vous ne serez pas en mesure de déduire les dépenses d'entreprise à domicile ou d'amortissement de cette année (sauf vos calculs pour votre conseiller fiscal ou préparateur).

Un rappel: Mon but est de vous fournir des informations générales que vous pouvez utiliser pour rassembler des documents et pour vous aider à comprendre les lois fiscales des États-Unis. Je ne suis pas avocat fiscaliste ni préparateur d'impôt. Veuillez consulter un expert qualifié lorsque vous préparez vos déclarations de revenus ou prenez des décisions en matière fiscale.

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