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L'une des raisons pour lesquelles de nombreuses personnes hésitent à démarrer une entreprise à domicile est la crainte d'impôts compliqués. Bien que les taxes sur le travail indépendant soient un peu plus impliquées, elles ne sont pas nécessairement difficiles. De plus, avoir une entreprise à domicile offre des avantages fiscaux attrayants. Les déductions pour entreprises à domicile sont une excellente façon de récupérer une partie des coûts liés aux dépenses d'entreprise, et elles peuvent également compenser le coût des taxes dues. Mais, avant de s'enfuir avec des déductions, il est important de comprendre quelles déductions sont valides et quelles déductions peuvent soulever un indicateur de vérification.
1. Devrais-je déduire la partie de ma maison que j'utilise pour mon entreprise?
Il fut un temps où les propriétaires d'entreprises à domicile qui se qualifiaient pour cette déduction ne l'acceptaient pas parce que l'on pensait que c'était l'un des facteurs qui avaient attiré l'attention des vérificateurs de l'IRS et augmenté les chances d'une vérification. Heureusement, ce n'est pas forcément le cas. Encore mieux, l'IRS a changé la façon de déduire l'utilisation du bureau à domicile, ce qui rend plus facile et plus que jamais.
Même ainsi, il existe quelques exigences qui doivent être remplies pour prendre la déduction de bureau à domicile. Le plus important est que votre espace de bureau est utilisé exclusivement et régulièrement pour les entreprises. Cela signifie qu'un bureau qui sert de lieu d'affaires et la salle informatique familiale la nuit ne seront pas admissibles à une déduction selon les règles de l'IRS. Cela dit, vous n'avez pas besoin d'avoir une pièce entière pour vous. Vous pouvez fractionner une section d'une pièce qui est utilisée uniquement pour votre entreprise.
Vous ne pouvez déduire que la partie de votre maison qui est utilisée pour les affaires. Donc, si votre bureau à domicile occupe la moitié du salon, vous ne pouvez déduire que la moitié du salon.
De plus, ce bureau doit être l'endroit principal où vous faites affaire. Il y a quelques exceptions à la règle du siège social concernant les garderies et le stockage des stocks, mais pour la plupart, votre bureau à domicile doit être là où vous faites affaire et les affaires sont tout ce qui est fait dans cet espace.
L'IRS autorise deux options pour la déduction du bureau à domicile. La méthode régulière vous permet de multiplier le pourcentage d'espace de bureau dans votre maison avec des dépenses d'exploitation à domicile telles que le loyer, l'hypothèque et les services publics. Donc, si votre bureau à domicile prend 5% de l'espace dans votre maison, vous multipliez cela par les coûts de votre opération à domicile. L'augmentation du nombre de bureaux à domicile a récemment conduit l'IRS à créer une option simplifiée pour la déduction de bureau à domicile dans lequel vous multipliez la superficie de votre bureau à domicile (maximum de 300 pieds carrés) par 5 $. Donc, si votre bureau à domicile a une superficie de 100 pieds carrés, vous le multipliez par 5 ou 500 $.
2. Maintenant que je suis travailleur autonome, puis-je radier ma voiture comme dépense d'entreprise?
La bonne nouvelle est que vous n'avez pas besoin d'avoir une voiture d'affaire distincte pour déduire les frais d'affaires de votre véhicule. L'IRS vous permet de déduire les coûts réels d'avoir votre voiture pour affaires, mais l'option la plus facile est de suivre vos affaires conduisant miles et multipliez-le par le coût par mile de cette année. Comme pour toutes les déductions fiscales des travailleurs indépendants, la clé est de conserver des dossiers détaillés et de faire la différence entre l'utilisation professionnelle et personnelle de la voiture. Vous pouvez utiliser un journal de bord manuscrit ou un dispositif de suivi électronique, comme CarCheckup.
Le périphérique de suivi coûte environ 150 €, mais il suit automatiquement les résumés de miles et les télécharge automatiquement sur votre ordinateur via USB. Vous pouvez également utiliser des applications téléphoniques, bien que vous souhaitiez vérifier qu'il mesure correctement les miles.
3. Quel type de dépenses puis-je déduire?
Il y a beaucoup de dépenses différentes qu'une entreprise peut déduire. Probablement plus que tu ne le penses. Les déductions pour entreprises à domicile se divisent en deux catégories: les dépenses directes et les dépenses indirectes. Les dépenses directes sont celles qui sont directement liées à la création de votre produit ou à la fourniture de services. Par exemple, si vous êtes un blogueur, votre hébergement et votre domaine seraient une dépense directe. Les coûts indirects sont ceux qui ne peuvent pas être liés au résultat d'un produit spécifique mais qui sont nécessaires pour soutenir l'activité. Des exemples de coûts indirects seraient l'accès à Internet, qui vous permet non seulement de bloguer mais aussi de marketing, email, support client, etc.
Vous pouvez avoir une idée des types de choses que vous pouvez déduire en passant en revue cette liste des déductions possibles.
Bien que la déduction des dépenses paraisse simple et directe, vous devez faire attention de ne pas déduire complètement une partie seulement des dépenses en affaires. Par exemple, si vous achetez un nouvel ordinateur pour votre entreprise, mais que vous l'utilisez également pour un usage personnel, comme le stockage de photos, de musique et de jeux, vous devrez suivre l'utilisation de votre entreprise et déduire uniquement ce pourcentage. Un autre domaine est votre téléphone portable. Si vous utilisez votre téléphone portable à la fois pour votre entreprise et pour votre personnel, vous devrez suivre le pourcentage de votre temps utilisé pour les appels professionnels et les appels personnels. L'Internet, est une autre déduction difficile si elle est utilisée à la fois pour les affaires et le plaisir.
4. Puis-je déduire mes paiements d'assurance maladie si j'ai une police d'assurance individuelle?
Si vous êtes travailleur autonome et payez votre propre assurance santé, vous pouvez déduire le coût total de vos primes d'assurance maladie en déduction personnelle. Il est important de noter que pour déduire vos dépenses d'assurance santé, vous devez avoir un bénéfice net de votre entreprise. Si vous percevez le seuil de rentabilité dans votre entreprise ou que vous subissez une perte, vous devrez inscrire la déduction pour frais médicaux dans votre déclaration individuelle en utilisant l'annexe A.
5. Ai-je besoin de reçus pour toutes mes dépenses déductibles ou puis-je utiliser des relevés de carte de crédit comme preuve?
Il est crucial de conserver et d'organiser les reçus si vous devez prouver vos dépenses lors d'un audit. Le fardeau de la preuve sur toute déduction de frais d'affaires est le "Four Ws": Qui, quoi, où et pourquoi.Si vous pouvez prouver le besoin de la dépense avec divers autres moyens, tels qu'un journal de voiture et un relevé de carte de crédit, l'IRS peut l'accepter. Le moyen le plus sûr de prouver une dépense est avec un reçu et une note détaillant qui, quoi, où et pourquoi.
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- 15 Déductions fiscales des indépendants
Disclaimer: Je ne suis pas un fiscaliste ou un avocat fiscaliste agréé. Les informations fournies ici doivent être utilisées comme guide général. Pour des questions spécifiques sur vos propres impôts, s'il vous plaît consulter un spécialiste de la fiscalité ou se référer aux publications officielles de l'IRS.
Mise à jour: mai 2016 Leslie Truex