403 (B) Limites de cotisation au régime en 2017

En ce qui concerne l'examen de toutes les options de compte disponibles pour la retraite, les régimes 401 (k) ont tendance à attirer le plus l'attention. Mais si vous travaillez dans une école, un hôpital, une bibliothèque, un centre de recherche, une église, ou une autre organisation qualifiée selon la section 501 (c) (3) de l'IRS, vous êtes probablement familier avec les plans 403 (b). Un 403 (b), parfois appelé un plan de rente à l'abri de l'impôt ou TSA, est un régime de retraite pour les employés des écoles publiques et de certaines organisations à but non lucratif.

Voici combien vous pouvez contribuer à votre plan 403 (b) en 2017:

403 (b) Limites de cotisation pour 2017

Ces montants peuvent changer d'année en année, mais seront restent les mêmes que les limites de contribution de 2016. Pour 2017, le montant maximum que vous pouvez cotiser à un régime 403 (b) est de 18 000 $ (24 000 $ si 50 ans ou plus) ou 100% de la rémunération.

En plus des limites de contribution de l'employé, plus d'argent peut être mis de côté dans un 403 (b) si un employeur offre des contributions de match. Pour les régimes qui offrent un jumelage d'employeur, le plafond de cotisation est de 54 000 $. La limite de cotisation de l'employé demeure la même que ci-dessus, mais l'employeur peut choisir d'ajouter 36 000 $ (maximum de 54 000 $) en 2017).

Quels sont les principaux avantages de contribuer à un 403 (b)?

403 (b) les régimes sont très similaires aux régimes 401 (k). Mais ce n'était pas toujours le cas (voir les différences actuelles expliquées ci-dessous). 403 (b) les plans étaient principalement investis dans des contrats de rente avec un compte distinct pour les investissements à taux fixe ou variable.

Maintenant, la majorité des régimes 403 (b) offrent des options de placement de fonds communs de placement dans des comptes de dépôt. Alors que certains régimes 403 (b) offrent encore des placements en rentes, l'utilisation d'une gamme diversifiée de fonds communs de placement est très semblable à la structure des régimes 401 (k) traditionnels.

L'avantage le plus commun des régimes 403 (b) est que les cotisations sont versées au moyen de reports de salaire avant impôt.

Si vous travaillez pour une entreprise qui offre un 403 (b), la participation au régime de votre employeur peut vous aider à accomplir les tâches suivantes:

• Créer automatiquement un patrimoine pour la retraite
• Cotisation avant impôt inférieure votre revenu imposable
• Investir chaque période de paie profite de la moyenne des coûts en dollars
• Les revenus augmentent avec report d'impôt et ne sont pas imposés jusqu'à ce que vous les retiriez
• Cotisations de contrepartie des employeurs disponibles

2017 Limites pour Roth 403 ( b) s

Le programme désigné du compte Roth (DRA) permet aux organisations de désigner les contributions au régime 403b comme des contributions de Roth. Roth 403 (b) plans sont très similaires à Roth 401 (k) s. Cette option est relativement nouvelle et le principal avantage est que vous pouvez faire des contributions après impôt qui permettent une croissance libre d'impôt de vos investissements.

Pour 2017, la limite de cotisation annuelle pour Roth 403 (b) est de 18 000 $, plus une contribution de rattrapage additionnelle de 6 000 $ pour les 50 ans et plus.

• Les contributions sont faites avec des dollars après impôt (aucune déduction fiscale pour l'année en cours)
• Les revenus augmentent en franchise d'impôt aussi longtemps (vous avez au moins 59 ans et demi et votre premier Roth 403 (b) contribution)
• Contrairement à Roth IRA, il n'y a pas de restrictions de revenu
• Fournit une diversification fiscale
• Admissible à un roulement à un Roth IRA à la retraite pour éviter les distributions minimales requises (RMD)

Si votre plan offre une option Roth 403 (b) que vous pouvez cotiser à un 403 (b) et à un Roth 403 (b) traditionnels avant impôt dans la même année, tant que le montant de la cotisation combinée ne dépasse pas la limite annuelle.

Différences entre un 403 (b) et un 401 (k)

Les différences précédentes entre ces différents types de régimes de retraite ont été éliminées grâce à la Loi de 2001 sur la croissance économique et l'allègement fiscal. à que la règle de 15 ans est toujours en vigueur pour les régimes 403 (b) (si permis par l'employeur). Cette disposition spéciale de rattrapage à vie permet aux employés comptant 15 années de service ou plus chez le même employeur de contribuer 3 000 $ de plus si les cotisations moyennes des années précédentes n'excédaient pas 5 000 $.

En vertu des règles actuelles, La provision ne peut pas dépasser 3 000 $ par année (jusqu'à un maximum de 15 000 $ à vie). Si les dispositions de rattrapage de 50 ans et de 15 ans sont disponibles, toute contribution dépassant la limite annuelle de 18 000 $ sera d'abord appliquée en utilisant la règle des 15 ans suivie du rattrapage de 50 ans.