Expérience Évaluation des accidents du travail

La tarification par incidence est une méthode de tarification selon laquelle votre prime est ajustée à la hausse ou à la baisse pour refléter votre expérience de sinistre antérieure. Il est basé sur la présomption que votre expérience de perte historique prédit votre expérience de perte future. En d'autres termes, vos pertes futures sont susceptibles d'être similaires à celles que vous avez subies dans le passé.

L'évaluation de l'expérience est couramment utilisée dans l'assurance contre les accidents du travail. Il est également utilisé, dans une moindre mesure, dans d'autres types d'assurance de dommages, tels que la responsabilité civile générale, la responsabilité automobile commerciale et la responsabilité professionnelle.

Cet article se concentre sur son utilisation dans les politiques de rémunération des travailleurs.

Objectif

L'évaluation de l'expérience est basée sur l'idée que les employeurs doivent payer une prime qui reflète précisément leurs risques. Les plans de tarification par incidence comparent les employeurs à d'autres employeurs du même groupe industriel. Cela signifie que les couvreurs sont comparés à d'autres couvreurs et que les boulangeries sont comparées à d'autres boulangeries. L'expérience de perte de chaque groupe est moyennée. L'expérience de perte de chaque employeur est ensuite comparée à l'expérience de perte du groupe. Sur la base de cette comparaison, un modificateur d'expérience est calculé pour chaque employeur.

Les employeurs dont l'expérience de la perte est meilleure que la moyenne du groupe se voient normalement attribuer un modificateur d'expérience qui est inférieur à 1. 0. Comme expliqué ci-dessous, le modificateur est multiplié par la prime. Ainsi, un modificateur inférieur à 1. 0 génèrera un crédit. Les employeurs dont l'expérience est inférieure à la moyenne reçoivent généralement un modificateur supérieur à 1. 0.

Un modificateur supérieur à 1. 0 entraînera un débit.

La tarification de l'expérience incite financièrement les employeurs à réduire les pertes, peut-être en mettant en place un programme de sécurité. Il encourage également les employeurs à renvoyer les employés blessés au travail le plus tôt possible. Pour les assureurs d'indemnisation des accidents du travail, la tarification selon l'expérience garantit qu'une prime suffisante est perçue pour couvrir les risques assurés.

L'évaluation de l'expérience est effectuée par un bureau d'évaluation de la rémunération des travailleurs. Dans les états NCCI, cette tâche est effectuée par le NCCI. Dans les États indépendants et les États monopolistiques, l'évaluation de l'expérience est effectuée par un bureau de notation d'État.

Calcul de la prime

Pour comprendre la tarification par incidence, vous devez d'abord comprendre comment les primes de rémunération des travailleurs sont calculées. Les primes sont déterminées en multipliant un taux multiplié par 100 $ de la masse salariale des employés. Par exemple, supposons que votre paie soit de 500 000 $ et que le taux soit de 1 $. Votre prime sera (500, 000/100) X 1. 00 ou 5000 $. Cette prime est appelée premium manuel . Ce terme indique qu'aucun modificateur d'expérience n'a encore été appliqué. Lorsqu'un modificateur d'expérience est appliqué à la prime manuelle, le résultat est appelé la prime standard .

Système de classification

Avant de pouvoir établir une prime d'indemnisation des accidents du travail, une ou plusieurs classifications doivent être attribuées à votre entreprise. Supposons que votre entreprise exerce des fonctions administratives pour d'autres entreprises. La plupart de vos travailleurs ont été affectés à la classification des employés de bureau. Votre entreprise emploie également des vendeurs externes pour recruter de nouveaux clients.

Chaque classification se voit attribuer un numéro d'identification à quatre chiffres appelé code de classe .

Le code de classe NCCI pour les employés de bureau est 8810. Vos vendeurs ont reçu une classification distincte, à savoir 8742. La masse salariale de vos employés sera répartie entre les deux classifications, et un taux distinct s'appliquera à chacun.

Calcul du taux d'expérience

L'évaluation de l'expérience est généralement basée sur une période de trois ans appelée période d'expérience . Cette période comprend habituellement les trois années précédant votre période d'assurance la plus récente. Par exemple, supposons que votre politique actuelle de rémunération des travailleurs commence le 31 décembre 2015/2016. Le modificateur d'expérience qui s'appliquera à votre police actuelle sera calculé en fonction de la période allant du 31 décembre 2011 au 31 décembre 2014. Les réclamations qui sont survenues au cours de l'année 2014-2015 ne sont pas prises en compte parce que certaines d'entre elles ouvrir.

Un modificateur d'expérience est calculé chaque année. Il est généralement (mais pas toujours) efficace à la date de création de votre police. Votre modificateur peut être inférieur, supérieur ou égal à "1". Un modificateur de "1" signifie que votre expérience de perte est moyenne pour votre groupe industriel. C'est-à-dire que l'historique de vos pertes n'est ni meilleur ni pire que d'autres entreprises similaires aux vôtres. Votre prime manuelle restera inchangée. Si votre modificateur est supérieur à 1, votre expérience de perte est inférieure à la moyenne de votre groupe industriel. Un modificateur supérieur à 1 représente un débit, car cela augmentera votre prime. De même, un modificateur inférieur à 1 signifie un historique des pertes meilleur que la moyenne. Un modificateur de moins de 1 permettra d'obtenir une réduction de prime.

Un modificateur d'expérience est appliqué à la prime d'indemnisation des travailleurs manuels pour calculer votre prime standard. Pour chaque classification, l'assureur détermine votre prime manuelle en multipliant le taux multiplié par la masse salariale, qui est divisé par 100.

Supposons, par exemple, que votre entreprise soit classée en deux catégories. La masse salariale annuelle pour la première classification est de 300 000 $ et le taux est de 1 $. 25. Pour la deuxième classification, la masse salariale est de 100 000 $ et le taux est de 3 $. Votre prime manuelle sera de 300, 000/100 X 1. 25 plus 100, 000/100 X 3. 00 (3750 $ plus 3 000 $) ou 6750 $. Si votre modificateur d'expérience est. 90, votre prime standard est de 6750 $ X. 90 ou 6075 $. De nombreux États ajoutent une surtaxe ou une évaluation qui sert à soutenir le fonds de garantie de l'État. Lorsque ce supplément s'applique, il est ajouté à votre prime standard. Le résultat est votre prime finale.

Les modificateurs d'expérience peuvent être intrastats ou interétatiques.Si vous avez des opérations dans deux ou plusieurs états NCCI, le NCCI vous fournira un modificateur inter-états. Si vous travaillez dans un seul état NCCI, le NCCI émettra un modificateur intra-domaine. Un modificateur intrastat sera également fourni par n'importe quel état indépendant dans lequel vous opérez.

Admissibilité

La classification expérimentée ne s'applique qu'aux entreprises répondant aux critères d'admissibilité de l'État. Les règles varient d'un État à l'autre. Dans la plupart des États, une entreprise n'est éligible à l'évaluation de l'expérience que si elle est en activité depuis une période donnée (par exemple 3 ans). Les nouvelles entreprises ne sont pas admissibles. Les États exigent également un montant minimum de prime dans un certain nombre d'années. Par exemple, supposons que les entreprises sont éligibles à la tarification par incidence dans votre état si elles répondent à l'un des critères suivants:

• 10 000 USD de prime combinée pour les deux dernières années de la période d'expérience; ou
• une prime moyenne de 5 000 $ par année si la période d'expérience excède 2 ans

Si vos primes étaient de 4500 $, 5500 $ et 4800 $ pendant la période d'expérience, vous seriez admissible à l'évaluation selon le premier critère.

Feuille de notation

Lorsque le NCCI ou un bureau d'état émet un modificateur d'expérience, l'agence fournit une feuille de calcul de la note d'expérience. La feuille de calcul montre comment votre modificateur a été calculé. Il répertorie les codes de classe pertinents et les feuilles de paie applicables, les numéros de demandes et les pertes utilisées dans les calculs. Notez que si vous avez subi une perte importante, seule une partie de cette perte est généralement incluse dans le calcul de votre modificateur. Si vous avez subi plusieurs petites pertes, toutes ces pertes pourraient être incluses dans le calcul. Ainsi, votre modificateur est généralement plus affecté si vous avez subi de nombreuses petites pertes plutôt qu'une grande.