Déduction des frais de publicité

Que sont les frais de publicité?

Les entreprises peuvent déduire toutes les dépenses professionnelles ordinaires et nécessaires, y compris les frais de publicité. Mais qu'en est-il de la grande catégorie des "dépenses de publicité"? Qu'est-ce qu'il ne comprend pas? Et les dépenses étaient-elles déductibles?

La publicité est une vaste catégorie de dépenses d'entreprise qui comprend des activités commerciales telles que:

• Publicité dans différents médias comme les journaux, la télévision et le câble, et les magazines
• Activités de marketing telles que le marketing direct.
• Activités en ligne, telles que les bulletins d'information électroniques
• Coûts de production de matériel publicitaire, tels que cartes de visite, brochures et pages Web.
• Coûts d'événements publicitaires tels qu'une campagne publicitaire ou une promotion spéciale.

Frais de publicité que vous pouvez déduire

Vous pouvez déduire les frais de publicité de votre entreprise. Il est important de noter que ces frais doivent être frais raisonnables et raisonnables f ou de publicité. Quelques exemples seraient l'impression de cartes de visite, les publicités Pages Jaunes, les journaux, les coûts d'annonces TV et Radio (y compris les coûts de production), et les coûts de mise en place de votre site Web d'entreprise.

Dépenses pour les activités de promotion , comme le parrainage d'événements locaux, d'événements spéciaux pour attirer des gens dans votre entreprise, les coûts publicitaires.

Les frais de repas et de divertissement pour les activités de promotion ne sont pas soumis à la limite de 50% sur les repas et les divertissements pour les voyages d'affaires.

Par exemple, si vous organisez un grand événement d'ouverture pour votre communauté locale comprenant un repas et des divertissements, l'IRS considère cette publicité et vous pouvez déduire le coût total de l'événement, y compris la nourriture et les divertissements.

L'IRS indique que votre entreprise peut "habituellement" déduire le coût de publicité de bonne volonté pour garder votre nom devant le public.

Par exemple, une publicité d'une entreprise vendant de la bière qui favorise la conduite responsable serait probablement déductible.

Coûts de la publicité lors de la création d'une entreprise. L'IRS considère tous les coûts de démarrage d'une nouvelle entreprise comme des dépenses en capital. Cela signifie qu'ils sont comme un investissement que vous dépensez au fil du temps. Tous les coûts de démarrage sont regroupés lors de la détermination des déductions fiscales. Vous pouvez déduire jusqu'à 5 000 $ de frais de démarrage, y compris la publicité, au cours de votre première année d'activité. Le reste doit être amorti au fil du temps.

Coûts de publicité pour votre entreprise à domicile. Les frais de publicité ne sont pas liés à votre maison, ils sont donc entièrement déductibles.

Ce que vous ne pouvez PAS déduire comme frais de publicité

Vous ne pouvez pas déduire les coûts qui sont principalement personnels, même s'ils peuvent avoir une certaine valeur promotionnelle. Par exemple, si votre fille se marie et que vous invitez certains de vos meilleurs clients au mariage, vous ne pouvez pas déduire les frais de mariage.

Vous ne pouvez pas déduire les frais de passe-temps personnels engagés avec des associés. Par exemple, si vous et un client souhaitez participer à des événements NASCAR, vous ne pouvez pas déduire ces coûts en tant que «publicité».

Vous ne pouvez pas déduire les frais de publicité associés aux activités de recherche et développement.

Annonces sur les véhicules. Vous pouvez déduire le coût de la mise en place de votre entreprise sur votre voiture (affaires ou personnelle), mais vous ne pouvez pas déduire le coût de la conduite de votre voiture en ville comme frais de publicité. L'IRS discute spécifiquement de ce sujet, car il est mal compris. L'IRS dit,

Mettre du matériel d'affichage qui annonce votre entreprise sur votre voiture ne change pas l'utilisation de votre voiture d'un usage personnel à un usage professionnel. Si vous utilisez cette voiture pour faire la navette ou d'autres utilisations personnelles, vous ne pouvez toujours pas déduire vos dépenses pour ces utilisations.

La publicité en tant que contribution politique indirecte. Vous ne pouvez pas déduire le coût de la publicité dans une publication ou un site Web utilisé par ou pour un parti politique ou un candidat. Aucune dépense politique n'est déductible pour les entreprises.

Coûts de publicité par rapport aux coûts de vente et autres coûts

Les frais d'entreprise pour la publicité et la vente sont déductibles, mais à des endroits distincts de votre déclaration de revenus.

Par exemple,

• Si vous utilisez votre site Web pour la publicité, vous pouvez déduire les frais de maintenance du site Web comme frais de publicité. Si vous utilisez votre site Web pour la vente (avoir un panier, par exemple), il s'agit d'un coût de vente et est considéré séparément.
• Les coûts pour les panneaux temporaires sont considérés comme de la publicité. Les coûts pour les enseignes permanentes (qui durent plus d'un an) ne sont pas de la publicité, mais les enseignes peuvent être dépréciées en tant qu'actifs à long terme.
• Les coûts des annonces d'achat sont des frais professionnels déductibles, mais ils ne sont pas considérés comme de la publicité. '

Où déduire les frais de publicité de votre déclaration de revenus

• Pour les entreprises individuelles et les sociétés unipersonnelles, cette dépense est inscrite à la ligne 8 de la partie II - Dépenses de l'annexe C.
• Pour les sociétés de personnes Cette dépense est inscrite à la ligne 20, Autres déductions du formulaire 1065: Déclaration de revenus des sociétés de personnes.
• Pour les sociétés qui remplissent une déclaration de revenus des sociétés sur le formulaire 1120: Déclaration de revenus des sociétés. cette dépense est enregistrée sur la ligne 22.

En savoir plus sur les dépenses de publicité dans la publication de l'IRS 535: dépenses d'affaires.