Vol de liquidités par les employés

Certaines des réclamations les plus courantes des petites entreprises sont les réclamations pour vol. Beaucoup de ces réclamations impliquent de l'argent volé par les employés. L'argent est roi du point de vue d'un voleur d'employés. Il est souvent facilement disponible et facile à voler. L'argent liquide est également très liquide. Ainsi, il est plus attrayant pour les voleurs que d'autres types de biens.

Les petites entreprises sont particulièrement vulnérables au vol d'argent par les employés.

D'une part, les travailleurs des petites entreprises remplissent souvent des fonctions multiples sans trop de surveillance. Un exemple est un comptable qui gère les comptes débiteurs, les comptes créditeurs et le rapprochement mensuel du bilan. Deuxièmement, de nombreuses petites entreprises manquent de contrôles de base, tels que des contrôles financiers ponctuels et un audit externe annuel, pour prévenir la fraude. Troisièmement, de nombreux propriétaires de petites entreprises font trop confiance aux employés clés et hésitent à reconnaître les signes de malhonnêteté.

Types de vol d'argent

L'Association of Certified Fraud Examiners cite trois types de vol d'argent. Ceux-ci comprennent l'écrémage, le vol d'argent et les débours frauduleux. Selon l'ACFE, environ 19% de tous les détournements de fonds par les employeurs impliquent un écrémage. Environ 13% impliquent larcin et 68% impliquent des débours frauduleux. Chacun de ces actes est expliqué ci-dessous.

écrémage

Skimming fait référence au vol d'argent qui n'est pas encore entré dans le système comptable de l'employeur.

Par exemple, un client effectue un achat en utilisant de l'argent. Un employé empoche l'argent et n'attend jamais l'achat sur la caisse. Le propriétaire de l'entreprise n'est pas au courant du vol, car il n'existe aucune trace de la vente.

L'écrémage peut également impliquer le vol de chèques. Par exemple, un travailleur dans un cabinet dentaire recueille des chèques postés par des patients en guise de paiement pour des services dentaires.

Le travailleur dépose une partie des chèques dans un compte personnel au lieu du compte de son employeur. Les chèques manquants n'ont jamais été saisis dans le système de comptabilité de l'employeur, de sorte que l'employeur ne sait pas qu'ils ont été reçus.

Cash Larceny

Le vol d'argent désigne le vol d'argent après avoir été enregistré dans les livres de l'employeur. Larcin est plus difficile à dissimuler que l'écrémage parce que les fonds volés ont été enregistrés dans le système comptable de l'employeur. Un exemple de larcin est le vol d'argent d'un tiroir-caisse après qu'un employé a organisé une vente. Le travailleur peut ensuite tenter de couvrir ses traces via un système de caisse enregistreuse (voir ci-dessous). Il peut créer un faux remboursement, annuler une vente ou modifier ou détruire la cassette de la caisse enregistreuse.

Décaissement frauduleux

Comme le vol d'argent, le débours frauduleux implique le vol d'argent qui a été enregistré dans les livres de l'employeur.En cas de débours frauduleux, un employé utilise son poste pour libérer des fonds dans un but non autorisé par l'employeur.

Il existe plusieurs types de décaissements frauduleux. Celles-ci comprennent:

• Vérification de la falsification Un employé peut créer un chèque frauduleux ou modifier un chèque existant. Par exemple, un travailleur modifie une vérification d'un client. Il remplace le nom de l'employeur par son nom en tant que bénéficiaire. Le travailleur dépose ensuite le chèque dans un compte personnel.
• Systèmes de caisse enregistreuse Un travailleur vole de l'argent du registre en annulant une vente précédente ou en créant un faux remboursement.
• Schémas de facturation Ce type de fraude implique un faux document tel qu'un bon de commande ou une facture. Après avoir créé le faux document, le travailleur émet une vérification. Il ou elle encaisse le chèque ou le dépose dans un compte personnel. Un système de facturation peut également impliquer de fausses dépenses ou de faux états de paie. Par exemple, un employé peut soumettre un rapport de dépenses en utilisant des reçus falsifiés. Alternativement, il peut modifier une carte de pointage ou créer un «employé fantôme».

Couverture d'assurance

Le vol d'argent par un employé n'est pas couvert par une police d'assurance commerciale typique pour deux raisons. Premièrement, les espèces ne sont pas considérées comme des biens couverts. La plupart des polices excluent les comptes, les effets, les devises, les billets, les billets ou les titres au sens de la définition de la propriété couverte .

Deuxièmement, la plupart des polices excluent la perte ou les dommages causés par un acte malhonnête ou criminel commis par un employé (y compris un travailleur temporaire ou un travailleur loué).

Pour protéger votre entreprise contre le vol d'argent par les employés, vous pouvez acheter une protection contre le vol des employés (également appelée protection contre les employés malhonnêtes). Cette couverture peut être ajoutée à une propriété ou à une police d'assurance par le biais d'un endossement ou d'un formulaire d'assurance contre le crime.