Vidéo: Immobilier locatif : Astuces pour réduire la fiscalité, transmettre et diversifier son patrimoine 2025
La plupart des investisseurs comprennent les principes de base de la diversification, qui peuvent être résumés dans le sage conseil «Ne mettez pas tous vos œufs dans le même panier». Mais trop souvent, les investisseurs limitent leur diversification aux types d'investissement et négligent ses avantages dans d'autres domaines, tels que la diversification fiscale.
Diversification fiscale Définition
La diversification fiscale est un terme financier qui désigne l'affectation de dollars d'investissement à plusieurs types de comptes.
La diversification fiscale est similaire à la localisation des actifs (à ne pas confondre avec la répartition des actifs), qui se réfère à la répartition des dollars d'investissement entre différents types de compte ( emplacement des actifs d'investissement) et en choisissant les meilleurs types d'investissement qui fonctionnent le mieux dans ces comptes.
Les deux principaux types de comptes d'investissement sont les comptes imposables et les comptes à imposition différée. Lorsque vous investissez dans des comptes imposables, le montant d'argent que vous investissez n'est pas déductible d'impôt, et il n'est pas non plus imposable. Au lieu de cela, l'investisseur est imposé sur les dividendes, le cas échéant, au cours de l'année, et les gains en capital si et quand l'investissement est vendu à un prix supérieur à celui qu'il a été acheté. Avec les comptes à imposition différée, tels que les IRA et 401 (k) s, l'argent investi croît en franchise d'impôt jusqu'à son retrait.
Ce qui se passe sans la diversification fiscale
Selon la sagesse conventionnelle, toutes les économies à long terme, telles que l'épargne-retraite, doivent d'abord être versées à un 401 (k) au match de l'employeur, puis contribuer à tout autre fonds disponibles à un Roth IRA.
En général, c'est un bon conseil. Cependant, de nombreux investisseurs font l'erreur de maximiser leur 401 (k) ci-dessus le match de l'employeur dans le seul but de réduire le revenu imposable actuel. Ou ils peuvent faire une erreur grave et investir plus d'économies dans un IRA traditionnel, au lieu de l'IRA Roth, pour une raison similaire (économies d'impôt actuelles).
La raison pour laquelle cela peut être une erreur est que la plupart ou la totalité de l'épargne à long terme d'un investisseur peut finir par être entièrement affectée à des comptes d'épargne à impôt différé. Pourquoi c'est un problème? Si toutes vos économies de retraite sont dans des comptes à impôt différé, comme un 401 (k) et un IRA traditionnel, vous pourriez finir par payer des impôts plus élevés si votre seule source de revenu à la retraite provient de ces comptes. Bien que les contributions à ces comptes ne soient pas imposables, les retraits sont imposables à 100% au taux d'imposition fédéral le plus élevé des investisseurs. Par conséquent, si les taux d'imposition augmentent ou si votre tranche d'imposition augmente dans votre vie, vous pouvez payer plus d'impôts que si vous aviez d'autres types de comptes, tels que des comptes imposables et / ou un Roth IRA.
De plus, si vous voulez prendre votre retraite avant d'avoir droit aux prestations de sécurité sociale complètes, il peut être judicieux d'avoir des comptes où les retraits sont taxés à un taux inférieur (ou pas du tout) pendant ces premières années cruciales de la retraite.
Pour en savoir plus, voir mon article: L'IRA traditionnel est-il mort?
Prestations de diversification fiscale
Comme vous l'avez peut-être déjà compris, les avantages de la diversification fiscale (répartition de l'épargne entre différents types de comptes) sont similaires à la diversification des investissements - pour réduire le risque.
Par exemple, le taux d'imposition à long terme des gains en capital pour les placements dans des comptes imposables est de 15%. Toutefois, les retraits de comptes à imposition différée seront imposés à la tranche d'imposition fédérale la plus élevée pour le particulier (ou le couple s'il dépose conjointement). Cela pourrait être de 25% ou plus pour de nombreux retraités.
En outre, vous profiterez au maximum du report d'impôt en laissant vos 401 (k) et votre argent IRA traditionnels intacts et en croissance libre d'impôt aussi longtemps que possible. Par conséquent, il est sage de retirer des comptes imposables et Roth IRA d'abord à la retraite et de se retirer des comptes à impôt différé plus tard.
Si vous voulez prendre une retraite anticipée, surtout avant l'âge de 59 ans et demi, lorsque les retraits 401 (k) et traditionnels de l'IRA encourront une pénalité de 10%, un compte imposable peut être avantageux.
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