Vidéo: Question Period: Conservatives call for apology to Mark Norman — May 15, 2019 2025
Avez-vous une entreprise en tant que LLC avec vous-même en tant que seul propriétaire? La façon dont vous payez vos taxes d'affaires est un peu délicate et ce type d'entreprise semble dérouter un grand nombre de personnes, alors voici quelques réponses aux questions les plus courantes sur la déclaration et le paiement des impôts.
Qu'est-ce qu'une société unipersonnelle?
Une société à responsabilité limitée avec un seul propriétaire est appelée LLC à un seul associé (SMLLC). Une LLC est une entité commerciale qui sépare l'entreprise du propriétaire, offrant une certaine protection de responsabilité.
Il s'agit également d'une entité fiscale de transmission qui permet au propriétaire de payer les impôts sur le revenu de l'entreprise dans sa déclaration de revenus personnelle.
Comment une LLC unipersonnelle obtient-elle un numéro d'identification fiscale?
La plupart des entreprises ont besoin de ce qu'on appelle (plutôt confusément) un numéro d'identification d'employeur (EIN). Ce numéro est utilisé comme un numéro de sécurité sociale pour une entreprise. Même les entreprises sans employés ont souvent besoin d'un numéro d'identification d'employeur. Une LLC a besoin d'un EIN, même sans employés.
Pour demander un EIN, vous devez remplir le formulaire SS-4. Cette application peut être complétée en ligne ou par téléphone et vous pouvez recevoir votre EIN immédiatement.
Comment une SARL uniparentale remplit-elle le formulaire W-9?
Les propriétaires de SMLLC travaillant en tant qu'entrepreneurs indépendants peuvent recevoir un formulaire W-9 demandant des informations d'identification fiscale. Ce formulaire est utilisé pour vérifier l'ID de l'entreprise dans le but de préparer le formulaire 1099-MISC pour les impôts sur le revenu, de la même manière qu'un formulaire W-2 est préparé pour les employés.
L'IRS indique que le numéro d'identification fiscale du propriétaire (numéro de sécurité sociale ou autre) doit être utilisé pour remplir le formulaire W-9, et non le numéro EIN de la SARL.
Une LLC unipersonnelle est considérée comme une entité non prise en compte dans la plupart des circonstances (voir cet article sur les implications fiscales et juridiques de l'entité ignorée). Cette section s'applique donc.
Comment sont déclarées les taxes sur l'emploi et les taxes d'accise par une SARL unipersonnelle?
Pour déclarer les taxes sur l'emploi, un SMLLC doit obtenir un EIN et déclarer les taxes sur l'emploi en utilisant l'EIN de la LLC. Cette exigence est nécessaire parce que c'est l'entreprise, et non le propriétaire individuel, qui est responsable de déclarer et de payer ces taxes.
Les impôts sur le travail sont liés aux employés et comprennent l'impôt sur le revenu fédéral retenu, les impôts FICA (Sécurité sociale et Medicare) retenus et payables, et les impôts fédéraux sur le chômage.
Les taxes d'accise payées par la LLC doivent également être payées en utilisant l'EIN de la LLC, et non le propriétaire individuel.
Quand un SMLLC n'a-t-il pas besoin d'un numéro d'identification fiscale?
Une SARL unipersonnelle qui est une entité non comptabilisée qui n'a pas d'employés et qui n'a pas de passif de taxe d'accise n'a pas besoin d'EIN. Il devrait utiliser le nom et le numéro d'identification fiscale du propriétaire unique aux fins de l'impôt fédéral.Cependant, si une LLC unipersonnelle, dont le revenu imposable et la perte seront déclarées par le propriétaire unique, a néanmoins besoin d'un EIN pour ouvrir un compte bancaire ou si la loi fiscale impose à la LLC unipersonnelle d'avoir un EIN fédéral, alors la LLC peut demander et obtenir un EIN.
Pour plus d'informations, voir cet article de l'IRS sur les LLC à un seul membre.
Clause de non-responsabilité: Les informations contenues dans cet article et sur ce site sont destinées à être générale et non à des conseils fiscaux ou juridiques. Chaque situation d'affaires est différente, et les lois fiscales et les règlements changent constamment. Vérifiez auprès de votre fiscaliste ou avocat si vous avez une question sur l'un de ces problèmes ou avant de prendre une décision d'affaires.
Comptabilité Questions et réponses d'entretien
Questions typiques posées lors d'un entretien d'embauche pour un poste comptable, conseils pour répondre , et que demander à vos employeurs potentiels.
Questions fréquemment posées - 50 réponses aux questions les plus fréquentes
Y compris les droits de résiliation, les définitions juridiques et l'indemnisation du chômage.
Ce qu'est une société à responsabilité limitée à un seul membre
La LLC unipersonnelle (SMLLC) est décrite dans cet article, y compris les avantages, la SMLLC en tant qu'entité négligée, et comment les impôts sur le revenu sont payés.