Types populaires d'IRA à considérer pour votre portefeuille

Une question commune chez les nouveaux investisseurs qui veulent commencer à épargner pour la retraite est: «Qu'est-ce qu'une contribution de l'IRA? J'ai pensé qu'il serait utile de prendre quelques instants pour expliquer comment fonctionnent les différents types d'IRA, ainsi que fournir un aperçu général de ce que sont les contributions IRA, comment les limites sont déterminées chaque année, et pourquoi vous devriez envisager sérieusement de profiter de eux si vous voulez construire une fortune à l'abri de l'impôt, ou dans certains cas, libre d'impôt.

Une brève introduction aux différents types d'IRA

Aux États-Unis, le terme IRA signifie «compte de retraite individuel». Un IRA n'est pas un type d'investissement, c'est un type de compte. Si vous ouvrez une IRA avec une société de courtage, vous pouvez déposer de l'argent dans votre IRA et utiliser cet argent pour investir dans des actions, des obligations, des fonds communs de placement, de l'immobilier et d'autres classes d'actifs.

Il existe différents types d'IRA, chacun ayant ses avantages, ses inconvénients, ses règles fiscales et ses bizarreries. Les bénéfices sont si fantastiques que le Congrès a voulu les garder pour les pauvres et la classe moyenne. Pour atteindre cet objectif, il fixe des limites de contribution IRA qui limitent le montant de l'argent que vous pouvez ajouter au compte chaque année. Autrement, les super riches pourraient mettre toute leur valeur nette dans l'un de ces comptes et éviter complètement les taxes.

Certains des types d'IRA les plus populaires comprennent:

• IRA traditionnels : Un IRA traditionnel est le type le plus ancien. Vous contribuez en espèces et recevez une déduction fiscale. L'argent dans le compte est à l'abri des impôts jusqu'à ce que vous le retiriez, peut-être des décennies dans le futur. Cela vous permet de conserver vos dividendes, vos gains en capital, vos revenus d'intérêts et vos loyers sans avoir à envoyer de l'argent à l'IRS, ce qui vous permettra de gagner plus d'argent. Lorsque vous retirez de l'argent du compte, vous payez des taxes comme s'il s'agissait d'un chèque de paie. Ces retraits sont connus sous le nom de distributions IRA. Si vous touchez votre pécule avant l'âge de 59 ans et 5 ans, vous devrez payer une pénalité de 10% en sus des autres taxes dues. Vous devez commencer à retirer de l'argent lorsque vous avez 70 ans ou plus. La limite de contribution traditionnelle IRA est fixé à 5 500 $ pour l'année d'imposition 2016. Par la suite, il est indexé pour l'inflation par tranche de 500 $. Si vous pouvez profiter de la déduction fiscale dépend de votre revenu brut ajusté. Si vous avez 50 ans ou plus, vous pouvez apporter des contributions supplémentaires à un IRA au-delà des limites. Ces dépôts supplémentaires sont appelés "contributions de rattrapage".
• Roth IRAs : Introduit dans la loi de 1997 sur le sauvetage des contribuables, l'IRA Roth est une bien meilleure affaire qu'un IRA traditionnel. Il vous permet de contribuer en espèces, mais vous ne recevrez pas de déduction d'impôt au moment de la contribution.Cependant, l'argent augmente dans le compte en franchise d'impôt, et quand vous atteignez 59, 5 ans ou plus, vous pouvez commencer à prendre des retraits. La meilleure partie? Selon les règles actuelles, vous ne devez pas un seul centime d'impôts sur les richesses détenues dans votre Roth IRA. Cela signifie que si vous trouvez le prochain IPO de Starbucks et transformez un investissement de 100 000 $ en 7 500 000 $, c'est entièrement libre d'impôt. Les limites sur l'IRA Roth sont identiques à celles de l'IRA traditionnel; il est de 5 500 $ pour l'année d'imposition 2016 et augmentera avec l'inflation par tranches de 500 $ par la suite. Comme avec l'IRA traditionnelle, les investisseurs de 50 ans et plus peuvent déposer plus d'argent que leurs homologues plus jeunes en profitant des limites de contribution de rattrapage. Le mauvais côté? Il y a des limites de revenu à l'IRA Roth. Tout le monde n'est pas qualifié. Ceux-ci changent annuellement alors assurez-vous de vérifier avec l'IRS.
• SEP-IRA: Un SEP-IRA est l'abréviation de Simplified Employee Pension Individual Retirement Account. Les règles sont beaucoup plus complexes et sont souvent utilisées par les propriétaires d'entreprise indépendants qui ont peu ou pas d'employés. Pour la plupart, un SEP-IRA embouteille les mêmes caractéristiques générales qu'un IRA traditionnel seulement avec des limites de contribution beaucoup plus élevées. Dans les bonnes circonstances, et avec un revenu assez élevé (250 000 $ à 500 000 $), un couple marié qui possédait une entreprise prospère pourrait faire des contributions combinées de 100 000 $ ou plus en une seule année d'imposition. L'argent ne peut pas être retiré tôt et vous devez commencer à prendre de l'argent au moment où vous avez 70 ans.
• Simple IRA: Un simple IRA est un type de plan de retraite utilisé par beaucoup de propriétaires de petites entreprises. En 2015, la limite de contribution IRA est de 12 500 $ et ceux de 50 ans et plus peuvent contribuer à hauteur de 3 000 $, apportant leur limite de contribution à 15 500 $. En termes de complexité, un IRA simple tombe quelque part entre l'IRA traditionnelle et Roth d'une part et le SEP-IRA de l'autre.

Vous pouvez avoir plus d'un IRA

Les limites de contribution traditionnelles IRA et Roth IRA sont consolidées. Autrement dit, vous pouvez contribuer 5 500 $ au total au cours de l'année fiscale 2016 à n'importe quelle combinaison d'IRA traditionnelle et d'IRA Roth que vous souhaitiez, mais vous ne pouvez pas mettre 5 500 $ dans chaque combinaison.

Il est presque toujours préférable de financer un Roth IRA qu'un IRA traditionnel si vous êtes admissible.

Vous pouvez cependant avoir un SEP-IRA ou un IRA simple sur le dessus de votre IRA traditionnel ou Roth IRA. Vous devez consulter un expert-comptable qualifié pour calculer vos limites de contribution et découvrir le montant maximal des abris fiscaux auxquels vous êtes admissible.

Pour plus d'informations sur ce sujet, consultez le Guide du nouvel investisseur sur les limites de contribution de l'IRA.