Qu'arrive-t-il à un compte conjoint? Lorsqu'un propriétaire décède

Si votre proche est décédé et que vous êtes le copropriétaire survivant d'un compte détenu avec droits de survie ou en tant que locataire de l'ensemble, vous pouvez prendre en charge la pleine propriété du compte simplement en présenter le certificat de décès original du propriétaire décédé à la banque ou à la société d'investissement où le compte est détenu. Mais une fois que vous avez pris la pleine propriété du compte, vous devez comprendre les conséquences fiscales et autres de l'héritage du compte.

Conséquences fiscales sur l'héritage d'un compte conjoint

En tant que copropriétaire survivant, une fois que vous aurez acquis la propriété exclusive du compte, vous devrez payer l'impôt sur le revenu gagné par le compte. Mais qu'en est-il des revenus gagnés avant de devenir le seul propriétaire?

Tout revenu gagné par le compte conjoint avant que vous ne preniez la propriété d'un seul individu sera déclaré de la même manière qu'il l'a été avant que vous ne preniez le compte. Cela signifie que si le propriétaire décédé déclarait 100% du revenu avant le décès et que ses autres biens ne sont pas assujettis à l'homologation, le revenu gagné avant que vous ne preniez la propriété exclusive sera déclaré sur le revenu final du propriétaire du compte déclaration d'impôt.

Ou, si vous et le propriétaire décédé partagiez la facture d'impôt sur le revenu, le revenu gagné avant que vous ne preniez la propriété unique sera déclaré proportionnellement dans votre déclaration de revenus et le revenu final du propriétaire du compte déclaration d'impôt.

Si les autres actifs du propriétaire du compte sont soumis à homologation, le revenu gagné par le compte conjoint avant la prise en charge unique sera déclaré de la même manière que mentionné ci-dessus sauf que la partie du revenu du propriétaire du compte sera divisé entre la déclaration de revenus finale pour le revenu gagné avant le décès et la déclaration de revenus des successions pour le revenu gagné après le décès.

Impôt successoral et successoral Conséquences de l'héritage d'un compte conjoint

En général, la juste valeur marchande de l'ensemble du compte conjoint sera incluse dans la valeur de la succession du propriétaire décédé si le copropriétaire survivant n'est pas un conjoint survivant, alors que seulement 50% de la juste valeur marchande sera incluse dans la valeur de la succession du propriétaire décédé si le copropriétaire survivant est le conjoint survivant. Mais comment les impôts successoraux et / ou successoraux seront répartis sur le compte conjoint dépend de si le propriétaire décédé avait un plan successoral:

• Le propriétaire décédé avait un plan successoral - Si la succession du propriétaire décédé est soumise à la loi fédérale ou les droits successoraux ou successoraux de l'État et le défunt avait un dernier testament ou une fiducie de vie révocable, les dispositions contenues dans le dernier testament ou la fiducie vivante dicteront si oui ou non vous serez tenu de contribuer au paiement de la succession ou de l'héritage facture d'impôt.
• Le propriétaire décédé n'avait pas de plan successoral - Si la succession du propriétaire décédé est assujettie à l'impôt successoral fédéral ou étatique et que le défunt n'avait pas de testament ou de testament révocable, le les lois de l'état où le propriétaire du compte est décédé, ou les lois de l'état où la propriété est située s'il s'agit de biens immobiliers, dicteront si oui ou non vous serez tenu de contribuer au paiement de la facture successorale ou successorale.

Avez-vous à payer les factures définitives du copropriétaire?

Une question commune qui se pose lorsque le copropriétaire d'un compte détenu avec des droits de survie ou en tant que locataires par l'ensemble des matrices dues une dette importante est de savoir si l'autre propriétaire sera tenu d'utiliser le produit du compte pour rembourser la dette en souffrance. En général, la réponse est NON, sauf si le co-signataire co-signé sur la dette ou personnellement garanti, mais assurez-vous de vérifier avec un avocat juste pour être sûr.