Comment gérer les pertes dans un investissement IRA

Les investissements perdent parfois de la valeur. Et quand ces investissements sont dans un compte de retraite individuel, les pertes peuvent sembler déconcertantes. Le principal avantage d'un IRA est votre épargne croître à impôt différé. Avoir un report lorsque vos investissements sont en croissance est une stratégie fiscale intelligente. Mais qu'en est-il de la baisse de vos investissements? Pouvez-vous obtenir un allégement fiscal si votre IRA perd de l'argent sur les marchés?

Les comptes de retraite individuels sont structurés de manière à ce que tout impact fiscal soit différé jusqu'à ce que l'argent soit effectivement retiré de l'IRA dans ce qu'on appelle une distribution.

Lorsqu'une distribution est faite, c'est à ce moment que tout traitement fiscal peut être déterminé.

Stratégie préférée pour les pertes d'IRA: Reporter les distributions au moins 59 ans. 5

De manière générale, il est préférable de répartir les actifs dans les plans plutôt que d'effectuer une distribution et d'avoir de l'argent en dehors des plans . C'est parce que pour les IRA traditionnels (déductibles), le montant total du retrait sera inclus dans votre revenu imposable, et cela pourrait vous pousser dans des tranches d'imposition plus élevées. De plus, il y a une pénalité de 10% pour les distributions anticipées si vous avez moins de 59 ans. 5.

Les Pertes IRA peuvent être déduites si tous les IRA du même type sont encaissés

Vous pouvez prendre une perte sur les plans IRA, mais seulement si vous encaissez tous les IRA du même type. Cela signifie: encaissant tous vos IRA traditionnels ou encaissant tous vos IRA Roth.

Pour les IRA traditionnels, cette disposition de perte ne fonctionne que si vous avez une base de cotisations non déductibles.

La base signifie qu'il y avait des montants non déductibles contribués à un IRA traditionnel. S'il n'y a aucune base, il n'y aura pas de perte que vous pouvez déduire dans votre déclaration de revenus. Cependant, vous ne pouvez pas encaisser seulement vos IRA non déductibles. Tous les fonds IRA traditionnels doivent être liquidés pour obtenir la déduction pour pertes.

Pour de plus amples informations, voir la publication 590, chapitre 1, et la section «Reconnaître les pertes sur les investissements IRA traditionnels».

La disposition relative aux pertes fonctionne mieux avec les IRA Roth, car vos contributions originales. Toute perte serait une déduction détaillée divers, assujettie à la limite de 2% du seuil de l'IAG. Si la valeur de l'IRA Roth est inférieure à votre contribution totale, la totalité de la valeur du compte peut être encaissée et vous pouvez déduire la perte, et la distribution ne sera pas soumise à la pénalité de distribution anticipée. Ceci est prévu dans la section 1. 408A-6 du Règlement du Trésor, en particulier les numéros Q et R 4 et 5.

Si l'IRA Roth a perdu de la valeur, mais sa valeur n'est pas inférieure au être une perte aux fins de déclaration fiscale. Dans ce cas, il serait préférable de maintenir le report d'impôt sur les gains que vous avez déjà.Pour plus de détails, voir la publication 590, chapitre 2, et la section «Reconnaître les pertes sur placements».

Déduction pour pertes IRA

Les pertes IRA sont une déduction détaillée sous réserve de la limite de 2% de l'AGI . Ces pertes sont déclarées à l'annexe A.

Pour bénéficier de la déduction, votre perte devra dépasser 2% de votre revenu brut ajusté, et vous devrez être en mesure de détailler. Les déductions diverses peuvent être ajustées au moyen de l'impôt minimum de remplacement, ce qui peut encore réduire l'avantage fiscal de réclamer la perte.

Considérations finales pour les pertes d'IRA

Une fois que les avoirs sont retirés d'un compte de retraite, ils sont définitivement supprimés. Vous ne serez en mesure de contribuer de nouveaux fonds. Les investisseurs de l'IRA voudront examiner leurs objectifs d'allocation d'actifs à long terme, ainsi que leurs prévisions de bénéfices. Tous les gains, intérêts, dividendes, gains dans le plan IRA seront à impôt différé (ou libre d'impôt si c'est un Roth). Cela permet à vos revenus de composer sans les paiements d'impôt annuels. L'idée ici est de préserver le report d'impôt le plus longtemps possible pour que vos gains s'accumulent plus rapidement qu'ils ne le pourraient dans un compte de courtage imposable.

Cependant, certains titulaires de comptes IRA peuvent ne pas vouloir réinvestir. Au lieu de cela, ils préfèrent retirer l'argent à des fins autres que d'investissement, comme l'achat d'une maison, le paiement des frais médicaux, le démarrage d'une entreprise ou pour les frais de subsistance. Bien qu'en général, je recommande d'essayer de maintenir le report aussi longtemps que possible, il peut être nécessaire d'envisager une stratégie pour les premières distributions. Dans cette circonstance, je voudrais d'abord tirer de l'argent des IRA avec des pertes (d'abord Roth puis IRA traditionnels). S'il n'y a pas de perte globale, alors tirez l'argent d'abord de Roth puis de non déductibles, puis de IRA déductibles. (Ces séquences offrent la meilleure opportunité de minimiser les pénalités.) Si un contribuable a des besoins de liquidités à court terme, je chercherais d'abord à contracter un prêt contre votre 401 avant même d'envisager une distribution IRA, car avec un 401 ( k) vous vous prêterez à vous-même, et l'intérêt retournera dans votre plan 401 (k).

Voilà l'image globale. Ce qui fonctionnera le mieux pour vous dépend en grande partie de vos objectifs d'investissement et financiers spécifiques, associés à une stratégie fiscale qui rend une perte de l'IRA aussi peu coûteuse que possible.