FDIC Assurance, fiducies révocables et successions

Avec la récente vague de faillites bancaires, il y a eu beaucoup de confusion sur le montant de la protection d'assurance offerte aux comptes bancaires détenus dans les banques assurées par la FDIC. À cela s'ajoutent les règles déroutantes qui s'appliquent aux comptes de fiducie et de succession. En réponse, le 26 septembre 2008, le conseil d'administration de la FDIC a publié une nouvelle règle provisoire qui s'applique à la couverture offerte aux «comptes de fiducie révocables». Avec cette nouvelle règle vient l'augmentation permanente tant attendue de la couverture d'assurance FDIC de 100 000 $ à 250 000 $ par déposant, par institution de dépôt assurée pour chaque catégorie de propriété de compte qui était incluse dans la Loi de Wall Street sur la réforme et la protection du consommateur. loi par le président Obama le 21 juillet 2010.

Définition de «compte fiduciaire révocable» de la FDIC

La définition de «compte fiduciaire révocable» de la FDIC comprend les comptes fiduciaires informels, y compris les comptes de décès, ou les comptes POD, en fiducie, ou Les comptes de l'ITF et les comptes Totten Trust, ainsi que les comptes officiels appartenant au Trustee d'une traditionnelle Revocable Living Trust.

Sommaire de l'ancienne règle régissant les comptes d'assurance et les comptes fiduciaires révocables de la FDIC

L'ancienne règle régissant les comptes fiduciaires révocables prévoyait ce qui suit:

1. Les comptes étaient assurés jusqu'à concurrence de 100 000 $ par bénéficiaire "désigné par le propriétaire du compte.
2. Les bénéficiaires admissibles étaient définis comme le conjoint, les enfants, les petits-enfants, les parents et les frères et sœurs du propriétaire du compte.
3. Les propriétaires de comptes multiples ont reçu une couverture distincte pour chaque propriétaire, par bénéficiaire éligible.
4. La garantie «Bénéficiaire par bénéficiaire» était disponible sur les comptes fiduciaires révocables séparément de la couverture offerte en rapport avec d'autres comptes détenus dans d'autres capacités de propriété (comme des noms individuels ou conjoints) auprès de la même banque assurée par la FDIC.

1. Un compte n'était couvert que s'il répondait à trois conditions: (1) Le titre devait inclure le terme POD, ou ITF, ou Revocable Trust, ou un terme similaire indiquant une intention que le compte passerait aux bénéficiaires de la fiducie après le décès du propriétaire; (2) Chaque bénéficiaire devait être un «bénéficiaire éligible» tel que défini ci-dessus; et, (3) pour les comptes de POD, les bénéficiaires devaient être spécifiquement énumérés dans les dossiers de compte, pendant que les bénéficiaires d'une fiducie vivante révocable formelle n'ont pas dû être énumérés.
2. Pour déterminer la couverture, il était nécessaire de comprendre l'intérêt bénéficiaire de chaque bénéficiaire dans la fiducie révocable, qu'il s'agisse d'un legs forfaitaire, d'une succession viagère ou d'une part égale ou inégale de la fiducie résiduaire.
3. Tous les fonds qu'un propriétaire détenait dans des comptes officiels Revocable Living Trust et des comptes POD nommant les mêmes bénéficiaires ont été agrégés pour les besoins de la FDIC et assurés uniquement aux limites de couverture maximales applicables.

Résumé de la nouvelle règle régissant les comptes d'assurance FDIC et fiduciaires révocables

La FDIC avait plusieurs objectifs en ce qui concerne la promulgation de la nouvelle règle intérimaire:

1. Simplifier la règle pour que ce soit plus facile pour les employés de banque et les consommateurs à comprendre et à appliquer.
2. Supprimer l'exigence selon laquelle un bénéficiaire doit être un «bénéficiaire admissible».
3. Pour éliminer l'obligation d'examiner l'intérêt bénéficiaire réel de chaque bénéficiaire de la Fiducie révocable pour les comptes d'une valeur de 500 000 $ ou moins.
4. Pour définir des limites raisonnables de couverture pour les comptes en fiducie comptant plus de cinq bénéficiaires différents et détenant plus de 500 000 $.

Par conséquent, la nouvelle règle provisoire conserve toutes les caractéristiques de l'ancienne règle trois exceptions importantes:

1. Les bénéficiaires n'ont plus besoin d'être des "bénéficiaires éligibles". Au lieu de cela, tout bénéficiaire nommé dans la fiducie révocable, aussi longtemps que le bénéficiaire est une personne physique, ou un organisme de bienfaisance ou autre organisme sans but lucratif, est offert une couverture.
2. Pour les comptes dont le solde total est de 500 000 $ ou moins, la couverture est déterminée sans qu'il soit nécessaire de déterminer la participation véritable de chaque bénéficiaire dans la Fiducie révocable (y compris les droits à vie dont la couverture est de 250 000 $).
3. La couverture est limitée pour les fiducies révocables qui ont plus de cinq bénéficiaires différents et des comptes détenant plus de 1 000 000 $.

Combien de couverture d'assurance FDIC les comptes bancaires de l'immobilier reçoivent-ils?

Si vous êtes le représentant personnel d'une succession d'homologation, il est de votre devoir fiduciaire de comprendre comment les règles de la FDIC s'appliquent aux actifs successoraux qui sont détenus dans des banques assurées par la FDIC. Bien que vous pensiez que, tout comme un compte en banque en fiducie, un compte bancaire immobilier serait assuré par bénéficiaire, ce n'est pas le cas. Au lieu de cela, les comptes bancaires de la succession sont seulement assurés jusqu'à concurrence de 250 000 $.

Donc, si la succession ne sera pas fermée de sitôt et que l'argent de la banque dépasse 250 000 $, vous devriez envisager l'argent entre plusieurs banques différentes ou en utilisant le programme CDARS pour protéger pleinement l'argent de la succession.

Utiliser l'estimateur «Edie the Estimator» de la FDIC pour déterminer votre couverture

Même si la nouvelle règle provisoire simplifie le calcul de la couverture des comptes fiduciaires révocables à bien des égards, tout comprendre peut être source de confusion. Pour aider les consommateurs à déterminer leur couverture, le site Web de la FDIC a un outil appelé «Edie the Estimator» qui calculera la couverture que vous recevrez sur les comptes individuels, de fiducie et d'entreprise détenus dans les institutions assurées par la FDIC.