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À mesure que vous remplissez vos taxes d'affaires, vous pouvez recueillir de l'information et vous demander ce qui est déductible et ce qui ne l'est pas.
Premièrement, pour énoncer l'évidence, vous ne pouvez pas déduire une dépense si vous n'avez pas dépensé l'argent. Cela signifie également que vous ne pouvez pas déduire une dépense si vous n'avez pas les enregistrements pour montrer la dépense. Garder de bons dossiers commerciaux est une partie importante de la planification fiscale.
Voici une liste des dépenses NON déductibles sur votre déclaration de revenus (ou votre déclaration personnelle, d'ailleurs):
Amendes et pénalités.
Vous ne pouvez pas déduire l'amende que vous avez payée pour ne pas avoir estimé vos impôts l'année dernière, ou les pénalités pour paiement insuffisant. Ou toute autre amende et pénalité liée à votre déclaration de revenus fédérale. Les amendes les plus courantes sont pour défaut de produire à la date d'échéance et le paiement en retard.
Contributions politiques.
Vous ne pouvez pas déduire les cotisations versées par votre entreprise à un parti politique ou à un candidat. Cela inclut les coûts de lobbying et les coûts pour les événements de la campagne. Vous pouvez contribuer à n'importe quel organisme de bienfaisance qualifié, et il existe des façons de déduire les contributions charitables, mais pas politiques.
Il activités légales.
Vous le saviez bien sûr; c'est juste un rappel. Par exemple, vous ne pouvez pas déduire l'argent que vous avez payé pour la contrebande de substances illicites aux États-Unis, pour le blanchiment d'argent … vous avez l'idée. Ces activités illégales comprennent également des pots-de-vin et des pots-de-vin.
Dépenses en capital .
Ces dépenses concernent l'achat d'immobilisations à long terme, comme les véhicules et l'équipement.
Ces coûts peuvent être amortis (prolongés sur la durée de vie de l'actif), mais ils ne peuvent être déduits en un an. Il y a quelques exceptions, par exemple pour les frais de démarrage, mais pour la plupart, les dépenses en capital ne sont pas déductibles en une année. En savoir plus sur la déduction des coûts de démarrage.
Impôts sur le revenu fédéraux ou d'État, taxes sur les dons et autres taxes.
Votre compte de taxes n'est pas déductible de votre déclaration de revenus fédérale.
Certains États peuvent vous permettre de déduire une partie de votre facture d'impôt fédéral, mais pas tous. Vous pouvez déduire les taxes de vente nationales et locales de votre déclaration de revenus personnelle, mais pas de votre entreprise. (Voir cet article de l'IRS sur la déduction de l'impôt national et local.Vérifiez avec votre état ou votre préparateur d'impôt.
Pertes de loisirs.
Ce sont des dépenses qui créent une perte dans un L'IRS a des lignes directrices sur la question de savoir si votre activité peut être considérée comme une entreprise et a donc des dépenses déductibles.Vérifiez auprès de votre spécialiste en déclarations de revenus pour plus d'informations sur votre situation particulière. > Cotisations au club.
Si vous appartenez à un country club, à un club social, à un centre de conditionnement physique ou à un autre club, vos cotisations ne constituent pas une dépense d'entreprise déductible.Même si vous prenez des clients ou des clients à ce club, l'IRS dit qu'il n'est pas déductible. Vous pouvez déduire les coûts liés à une entreprise professionnelle ou à une organisation commerciale directement liée à votre entreprise. Par exemple, si vous faites partie d'un groupe industriel ou que vous payez des cotisations pour vous et vos employés à un organisme professionnel lié à votre entreprise, ces cotisations et toutes les dépenses d'adhésion peuvent être des dépenses d'entreprise déductibles. les frais de repas et de représentation sont une catégorie de déduction distincte et sont considérés séparément.
Tout le monde se déplace de la maison au travail, et l'IRS affirme que ces coûts ne sont pas des dépenses d'entreprise déductibles. Si vous voyagez pour affaires à la maison pour rencontrer des clients, c'est déductible. Ou si vous voyagez entre les lieux d'affaires, c'est aussi déductible. Mais si vous arrivez dans votre voiture pour aller à votre bureau et revenir la nuit, ce n'est pas déductible.
Cadeaux d'entreprise de plus de 25 $.
L'IRS dit: «Vous ne pouvez pas déduire plus de 25 $ pour les cadeaux d'affaires que vous donnez directement ou indirectement à une personne durant votre année d'imposition. En savoir plus sur les cadeaux, les primes et les récompenses aux employés pour plus d'informations sur ce sujet.
Vêtements d'affaires (sauf uniformes).
Le coût d'achat d'un vêtement à porter, sauf s'il s'agit d'un uniforme, n'est pas déductible. La «règle d'or» est que si vous pouvez le porter en dehors du travail, ce n'est pas déductible.
Espace bureau à domicile
. Vous ne pouvez pas déduire les frais d'espace de bureau à domicile de vos taxes d'affaires, sauf si vous répondez à des critères très stricts de l'IRS; l'espace doit être
utilisé régulièrement et exclusivement à des fins commerciales. Par exemple, même si vous utilisez une salle de bain pour vos enfants de garderie, vous ne pouvez pas déduire l'espace à moins qu'il ne soit jamais utilisé par votre famille. En savoir plus sur la déduction de l'espace de bureau à domicile. 50% des frais de repas et de divertissement.
Vous pouvez déduire seulement 50% de ces dépenses. L'autre 50% est non déductible.
Dépenses d'entreprise que vous pouvez déduire
Vous pouvez déduire de nombreuses dépenses de votre déclaration de revenus d'entreprise afin de réduire vos bénéfices et de réduire votre facture d'impôt. Lisez cette liste de
retenues d'impôt de A à Z pour avoir des idées sur ce que vous pourriez déduire. Un avertissement
Les informations contenues dans cet article et dans ce GuideSite sont uniquement destinées à des fins d'information générale. Je ne suis pas un CPA ou un professionnel de l'impôt, et je ne donne pas de conseils fiscaux. Chaque situation est différente. consultez votre conseiller en fiscalité avant de réclamer des déductions ou de prendre des mesures concernant les taxes d'affaires.
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