ÉConomisez sur les impôts en utilisant des retenues et des crédits d'impôt

Vous pouvez réduire considérablement votre impôt sur le revenu en épargnant pour la retraite, en achetant une maison ou en envoyant vos enfants à l'université. Voici comment cela a fonctionné pour un client.

Il y a plusieurs années, alors que je préparais la déclaration de revenus d'un couple marié pour l'année fiscale 2012, j'ai réalisé qu'ils avaient la stratégie fiscale idéale. Ils ont été en mesure de réduire leur impôt fédéral sur le revenu en possédant une maison modeste, en faisant passer leurs enfants à l'université et en épargnant pour leur retraite.

Ça a l'air parfait, mais comment fonctionnent les chiffres? En utilisant les limites de l'IRS de l'année fiscale 2012 et les taux d'imposition qui étaient applicables à l'époque, voici comment nous avons réduit leur revenu imposable.

Pour voir comment ces stratégies pourraient fonctionner pour vous, assurez-vous de consulter le site Web de l'IRS pour les taux d'impôt fédéral les plus à jour.

Stratégie fiscale 1: Enregistrer dans un plan 401k

Commençons par leur profil. Le couple produit une déclaration de revenus conjointe et a trois enfants: deux au collège et un au secondaire. Entre les deux, ils gagnent 76 500 $ en salaires. Chacun d'entre eux renonce à 5 000 $ dans son régime d'épargne-retraite 401k, ce qui réduit son salaire imposable de 10 000 $. Le couple n'est actuellement imposé que sur 66 500 $. (Il s'agit aussi du revenu brut rajusté.)

Stratégie fiscale 2: Acheter une maison et détailler vos retenues

Parce qu'ils possèdent une maison, le couple est admissible à détailler leurs déductions. Outre un intérêt hypothécaire de 16 000 $, le couple a aussi des taxes foncières (5 000 $), des dons à leur église (environ 3 700 $) et n'oublions pas les impôts sur le revenu qui ont été retenus sur leurs chèques de paye (2 $). 500).

Leurs déductions détaillées totalisaient jusqu'à 27 200 $. Cela réduit leur IGA de 66 500 $ à 39 300 $.

Les clients peuvent réduire leur revenu imposable de 19 000 $ en raison de leurs cinq exemptions personnelles . Les exemptions personnelles sont un montant standard pour chaque contribuable et personne à charge indiqué sur la déclaration de revenus.

Pour 2012, le montant de l'exemption personnelle est de 3 800 $, multiplié par cinq (mari, femme et trois personnes à charge) pour 19 000 $. Les exemptions personnelles fonctionnent comme une déduction réduisant le revenu imposable du couple.

Après déduction de leurs exemptions personnelles, le revenu imposable du couple est de 20 300 $. Il s'agit du montant sur lequel l'impôt fédéral sur le revenu est calculé. En utilisant les taux d'imposition de 2012 leur donne un impôt sur le revenu de 2 175 $. Nous remarquons que le couple tombe dans la tranche d'imposition de 15% en fonction de leur revenu imposable pour les couples mariés qui déposent conjointement. Pour 2012, le premier revenu imposable de 17 400 $ est imposé au taux de 10%. La tranche d'imposition de 15% s'applique au revenu imposable supérieur à 17 400 $ jusqu'à 70 700 $. Toutefois, le revenu imposable du couple est seulement de 20 300 $. Le taux de 15% s'applique donc seulement à l'excédent de revenu imposable de 17 400 $. qui est la fin de la tranche inférieure de 10%.Le montant imposé au taux de 15% est de 2 900 $, ce qui entraîne le calcul d'une taxe de 435 $. En combinant les montants des taux d'imposition de 10% et 15%, ce couple a un impôt fédéral de 2 175 $.

Stratégie fiscale 3: Utiliser des crédits d'impôt pour éliminer vos impôts

Deux de leurs enfants vont au collège. Leur fille aînée est une supérieure dans une université d'état, et leur fils, le deuxième plus vieux, était un étudiant de première année à une autre université d'état.

Pour 2012, ils ont la possibilité de choisir entre le crédit d'apprentissage à vie ou le crédit d'opportunité américain. Le couple a dépensé 15 000 $ pour les frais de scolarité de la fille et 5 000 $ pour les frais de scolarité de leur fils pour l'année. Le couple pourrait choisir entre un crédit d'apprentissage à vie d'une valeur de 20% des premiers 10 000 $ de frais de scolarité (pour un crédit maximum de 2 000 $) ou le crédit d'opportunité américain d'un maximum de 2 500 $ sur les 4 000 premiers les frais d'éducation, qui comprennent le matériel de cours ainsi que les frais de scolarité.

L'une ou l'autre combinaison de crédits d'impôt pour l'enseignement supérieur éliminerait complètement l'impôt fédéral sur le revenu de 2 175 $ du couple. Mais dans leur cas, l'American Opportunity Credit a mieux fonctionné, puisque 40% du crédit d'impôt est remboursable. Avec deux crédits American Opportunity d'un montant maximum de 2 500 $, cela représente 5 000 $ en crédits d'impôt.

Soixante pour cent de ce montant, soit 3 000 $, compense leur impôt fédéral sur le revenu de 2 175 $. Cette portion du crédit d'American Opportunity est non remboursable, de sorte que cette portion du crédit d'impôt réduit à zéro, mais pas en dessous de zéro.

Quarante pour cent de leur crédit American Opportunity était remboursable, de sorte que 2 000 $ de ce crédit ont été traités comme s'il s'agissait d'un paiement d'impôt. Les crédits remboursables fonctionnent comme la retenue à la source et d'autres paiements d'impôt, et tout montant excédentaire au-dessus du passif d'impôt sur le revenu fédéral est remboursé par l'IRS. Pour ce couple, ils ont reçu un remboursement d'impôt supérieur de 2 000 $ au montant de l'impôt qu'ils avaient payé par retenue d'impôt.

Stratégie fiscale 4: Ajustez votre retenue d'impôt et dépensez votre remboursement d'impôt à bon escient

Ainsi, le couple reçoit un remboursement complet de toutes ses retenues, plus un montant additionnel de la partie remboursable du crédit d'opportunité américain. Ils ont décidé d'utiliser une partie de leur remboursement pour ouvrir Roth IRAs pour le mari et la femme (jusqu'à 5 000 $ chacun pour l'année 2012), et de mettre le reste dans plusieurs certificats de dépôt bancaire pour fonds de collège de leur plus jeune fille.

Comme vous pouvez le voir, les allégements fiscaux sont parfois une très bonne chose. En possédant une maison, en mettant leurs enfants à l'université et en épargnant pour la retraite, ce couple a réussi à éliminer leur facture fiscale.