Qu'est-ce que le formulaire fiscal IRS 5498?

Si vous avez un compte IRA ou un autre type de compte d'épargne à impôt préférentiel, vous recevrez probablement une copie du formulaire 5498 de l'institution financière peu après le premier de l'année. L'Internal Revenue Service a également reçu une copie. Entre autres choses, le formulaire 5498 indique à l'IRS combien vous avez contribué à votre IRA au cours de l'année fiscale.

Quelles informations sont rapportées?

Le formulaire 5498 signale divers types d'informations de compte, notamment:

• Contributions aux plans IRA, HSA et ESA
• La juste valeur marchande des IRA ou autres comptes au 31 décembre
• Indique si le titulaire du compte doit commencer à prendre les distributions minimales requises > Vous devriez recevoir un formulaire 5498 pour chaque type de compte que vous avez - IRA traditionnel, Roth IRA, SEP IRA et autres - dans chaque institution financière. Si vous avez un IRA SEP et un Roth IRA à la même banque, cette banque vous délivrera un formulaire 5498 pour chaque compte, mais les institutions financières regrouperont tous les comptes du même type en un seul formulaire 5498. Par exemple, tous les IRA Roth à une banque particulière sera signalée sur un formulaire.

Trois types de formulaires 5498

Les formulaires 5498 se présentent sous trois formes, selon ce qu'ils rapportent.

Le formulaire 5498, Informations sur les cotisations IRA

• , fournit des informations sur les comptes de retraite individuels, tels que les IRA traditionnels, les IRA Roth, les IRA SEP et les plans SIMPLE IRA. Le formulaire 5498-SA
• présente des informations sur les comptes d'épargne santé (HSA).

Le formulaire 5498-ESA

• présente des informations sur les comptes d'épargne-études Coverdell. Quand recevrez-vous le formulaire 5498 maintenant?

Le formulaire 5498 est envoyé avant le 31 janvier aux titulaires de comptes de l'IRA qui doivent effectuer les distributions minimales requises. La case 11 sera cochée si vous atteignez l'âge de 70 ans 1/2 durant l'année en cours. Cette boîte vous rappelle que vous devez commencer à prendre des RMD au plus tard le 1er avril de l'année suivant celle où vous avez atteint 70 1/2.

Sinon, si vous n'avez pas à commencer à prendre des RMD, l'établissement a jusqu'au 31 mai pour vous envoyer votre formulaire.

Le formulaire 5498 doit également être déposé auprès de l'IRS avant le 31 mai. Les cotisations pour l'année fiscale précédente jusqu'au 15 avril sont incluses dans le formulaire 5498 pour les comptes IRA traditionnels et Roth, donc beaucoup de titulaires de compte IRA ne recevront pas cette informations jusqu'en mai, mais vous devriez certainement l'avoir dans vos propres dossiers.

Devez-vous inclure cette information dans votre déclaration de revenus?

Vous avez probablement inclus toutes les informations figurant sur le formulaire 5498 dans votre déclaration de revenus. La plupart des personnes qui ont déjà rempli leur déclaration de revenus avant la fin du mois de mai n'auront pas à réviser ou à modifier leurs déclarations. Le formulaire 5498 sert principalement à confirmer les informations que vous avez déjà fournies à l'IRS.Même ainsi, il est conseillé de vous assurer que les informations figurant sur le formulaire correspondent à vos enregistrements et à votre déclaration de revenus.

Comment vérifier l'information

Les montants de contribution pour les IRA reflètent toutes les contributions faites dans le cadre de la date limite de financement de l'IRA, habituellement le 15 avril pour une année d'imposition donnée. Les montants de cotisation pour les régimes SEP et SIMPLE reflètent toutes les cotisations versées au cours de l'année civile, peu importe l'année d'imposition désignée par le cotisant.

Le formulaire 5498 reflète toutes les contributions, même si certaines d'entre elles ont été retirées.

Les cotisations versées à un IRA traditionnel sont indiquées dans la case 1 du formulaire 5498. Les cotisations IRA traditionnelles déductibles sont déclarées sur le formulaire 1040, ligne 32. Les cotisations traditionnelles non déductibles de l'IRA sont indiquées sur le formulaire 8606, ligne 1. Le montant indiqué Le formulaire 5498 comprend toutes les contributions versées à un IRA traditionnel qui ont été désignées comme étant pour l'année d'imposition précédente.

• Les contributions à un Roth IRA ne figurent pas sur votre déclaration de revenus. Néanmoins, le montant indiqué à la case 10 du formulaire 5498 reflète toutes les cotisations que vous avez versées à un Roth IRA qui ont été désignées comme étant pour l'année d'imposition précédente.
• Si vous êtes travailleur indépendant, les cotisations au SEP et aux IRA SIMPLES sont indiquées sur le formulaire 1040, ligne 28. Les cotisations SEP et SIMPLE IRA versées par un employeur au compte d'un employé n'apparaissent pas sur les 1040 employés, mais ils devraient apparaître dans la case 12 de votre W-2 avec un code. Le code F indique un IRA SEP et le code S est destiné aux IRA SIMPLES. SEP et SIMPLE contributions reflètent les fonds effectivement contribué au cours de l'année civile au lieu de l'année d'imposition désigné la façon dont les contributions traditionnelles et Roth IRA sont.
• Les contributions au roulement apparaissent dans la case 2 du formulaire 5498. Elles doivent correspondre à toutes les formules 1099-R que vous avez reçues, indiquant des transferts directs, plus tout roulement indirect que vous avez effectué.
• Les conversions Roth IRA apparaissent dans la case 4 du formulaire 5498. Elles doivent également correspondre à toutes les formes 1099-R que vous avez reçues en affichant des conversions Roth IRA, et elles doivent correspondre à celles figurant sur votre formulaire 8606 aux lignes 8, 16 ou 21.
• Vous trouverez les contributions au compte d'épargne-santé dans la case 2 du formulaire 5498-SA. Ceux-ci reflètent le total des cotisations pour l'année d'imposition précédente, à la fois celles que vous avez faites et les cotisations de votre employeur. Les cotisations de votre employeur sont également déclarées à la case 12 du formulaire W-2 sous le code W. Les cotisations individuelles doivent correspondre au montant indiqué à la ligne 25 de votre 1040.