Vidéo: Le business plan : Le plan de financement 2025
C'est à la fin de votre plan d'affaires, mais la section du plan financier est la section qui détermine si votre idée d'entreprise est viable et est un élément clé pour déterminer si votre plan est ou non va être en mesure d'attirer tout investissement dans votre idée d'entreprise.
La section du plan financier comprend essentiellement trois états financiers, le compte de résultat , la projection de flux de trésorerie et le bilan et une brève explication. analyse de ces trois déclarations.
Cet article vous guidera dans la préparation de chacun de ces trois états financiers dans les pages suivantes. Tout d'abord, cependant, vous devez rassembler certaines des données financières dont vous aurez besoin en examinant vos dépenses.
Pensez à vos dépenses professionnelles divisées en deux catégories. vos frais de démarrage et vos dépenses d'exploitation.
Tous les coûts liés au démarrage de votre entreprise entrent dans la catégorie des frais de démarrage. Ces dépenses peuvent inclure:
- frais d'enregistrement d'entreprise
- permis d'exploitation et permis
- inventaire initial
- loyer dépôts
- acompte sur propriété
- acompte sur équipement
- frais d'installation < Ceci est juste un échantillon des dépenses de démarrage; Votre propre liste va probablement augmenter dès que vous commencez à les écrire.
salaires (le vôtre et les salaires du personnel)
- loyers ou paiements hypothécaires
- télécommunications
- services publics
- matières premières
- stockage
- distribution
- promotion
- paiements de prêt
- fournitures de bureau
- entretien
- Encore une fois, ceci n'est qu'une liste partielle pour vous aider à démarrer. Une fois que vous avez terminé votre liste de dépenses d'exploitation, le total vous montrera ce qu'il vous en coûtera pour faire fonctionner votre entreprise chaque mois.
Multipliez ce nombre par 6 et vous disposez d'une estimation sur six mois de vos dépenses d'exploitation. Ajoutez-le ensuite au total de votre liste de dépenses de démarrage, et vous obtiendrez un chiffre approximatif pour vos coûts de démarrage complets.
Examinons maintenant quelques états financiers pour votre plan d'affaires, en commençant par l'état des résultats.
L'état des résultats
L'état des résultats est l'un des trois états financiers que vous devez inclure dans la section Plan financier du plan d'affaires.
L'état des résultats indique vos revenus, dépenses et bénéfices pour une période donnée. C'est un instantané de votre entreprise qui montre si votre entreprise est rentable à ce moment-là; Revenus - Dépenses = Profit / Perte.
Bien que les entreprises établies produisent normalement un état des résultats chaque trimestre, ou même une fois par exercice financier, aux fins du plan d'affaires, un état des résultats devrait être généré plus fréquemment - mensuellement pour la première année.
Voici un modèle de déclaration de revenus pour le 1er trimestre d'une entreprise de services. Il est suivi d'une explication sur la façon d'adapter ce modèle de compte de résultat à une activité basée sur le produit.
VOTRE ENTREPRISE NOM
| Jan | Fév | Mar | Total | REVENU |
| > | Services | |||
| Service 1 | ||||
| Service 2 | ||||
| > | Service 3 | |||
| Service 4 | ||||
| Total des services | < | |||
| Divers | ||||
| Intérêt bancaire | ||||
| Total Divers | ||||
| RECETTES TOTALES | ||||
| < | ||||
| DÉPENSES | ||||
| Coûts directs | ||||
| Matériaux | > | Location d'équipement | ||
| Salaire (Propriétaire) | ||||
| Salaires | ||||
| > | Charges de retraite | |||
| Charges des accidents du travail | ||||
| Coûts directs totaux > | ||||
| Général et administration (G & A) | ||||
| Comptabilité et frais juridiques | ||||
| Publicité et promotion | ||||
| Créances irrécouvrables | ||||
| Frais bancaires | ||||
| Amortissements et dépréciations | ||||
| Assurances | ||||
| > | Intérêt | |||
| Bureau Location | ||||
| Téléphone | ||||
| Utilitaires | ||||
| Commissions de carte de crédit | ||||
| Frais de carte de crédit | < | |||
| Total G & A | > | TOTAL DES DEPENSES | ||
| RESULTAT NET AVANT IMPOTS | ||||
| IMPÔTS SUR LE REVENU | ||||
| RÉSULTAT NET | ||||
| Toutes les catégories ne sont pas incluses L'état des résultats s'appliquera à votre entreprise. Laissez de côté ceux qui ne s'appliquent pas et ajoutez des catégories si nécessaire pour adapter ce modèle à votre entreprise. | Pour utiliser ce modèle dans le cadre du plan d'affaires, vous devez le configurer sous forme de tableau et remplir les chiffres appropriés pour chaque mois (comme indiqué par la ligne «Liste des lignes chaque mois»).Il y a des liens vers deux excellents exemples de déclarations de revenus fournies par la Banque Royale dans l'encadré de cet article. | Si vous avez une entreprise basée sur un produit, la section Revenu de l'état des résultats sera différente. Les recettes seront appelées Ventes, et l'inventaire doit être comptabilisé. Par exemple, si vous regardez l'exemple d'un état des résultats de Kamiko's Fine Foods, vous verrez la section Revenu de l'état des résultats décrite comme suit: | VENTES | COÛT DES VENTES |
| INVENTAIRE D'OUVERTURE < ACHATS | INVENTAIRE FIN | PROFIT BRUT | La partie Dépenses de l'état des résultats est toutefois très similaire au modèle que j'ai fourni ci-dessus. | Prêt à passer au prochain état financier que vous devez inclure dans la section Plan financier de votre plan d'affaires? La projection de flux de trésorerie est la suivante. |
Projection des flux de trésorerie
La projection des flux de trésorerie montre comment l'argent devrait entrer et sortir de votre entreprise. Pour vous, c'est un outil important pour la gestion des flux de trésorerie, qui vous permet de savoir quand vos dépenses sont trop élevées ou lorsque vous souhaitez organiser des placements à court terme pour faire face à un excédent de trésorerie. Dans le cadre de votre plan d'affaires, une projection de flux de trésorerie vous donnera une meilleure idée de l'investissement en capital dont votre idée d'entreprise a besoin.
Pour un agent de prêts bancaires, la projection de flux de trésorerie démontre que votre entreprise présente un bon risque de crédit et qu'il y aura assez d'argent pour faire de votre entreprise un bon candidat pour une ligne de crédit ou un prêt à court terme.
Ne confondez pas une projection de flux de trésorerie avec un état des flux de trésorerie. L'état des flux de trésorerie montre comment l'argent est entré et sorti de votre entreprise. En d'autres termes, il décrit les flux de trésorerie qui ont eu lieu dans le passé. La projection de flux de trésorerie montre l'encaisse qui devrait être générée ou dépensée sur une période de temps choisie dans le futur.
Bien que les deux types de rapports sur les flux de trésorerie constituent des outils décisionnels importants pour les entreprises, nous ne nous intéressons qu'à la projection des flux de trésorerie dans le plan d'affaires. Vous souhaiterez afficher les projections de flux de trésorerie pour chaque mois sur une période d'un an dans le cadre de la partie Plan financier de votre plan d'affaires.
La projection de flux de trésorerie comporte trois parties. La première partie détaille vos revenus en espèces. Entrez vos estimations de ventes pour chaque mois. Rappelez-vous que ce sont des revenus en espèces; Vous ne saisissez que les ventes qui sont collectées en espèces au cours du mois spécifique auquel vous avez affaire.
La deuxième partie concerne vos décaissements. Prenez les différentes catégories de dépenses de votre grand livre et énumérez les dépenses en espèces que vous prévoyez réellement payer ce mois-là pour chaque mois.
La troisième partie de la projection des flux de trésorerie est le rapprochement des revenus en espèces et des décaissements. Comme le suggère le mot «rapprochement», cette section commence par un solde d'ouverture qui est le report des opérations du mois précédent. Les revenus du mois en cours sont ajoutés à ce solde; les décaissements du mois en cours sont soustraits et le solde de flux de trésorerie ajusté est reporté au mois suivant.
Voici un modèle pour une projection de flux de trésorerie que vous pouvez utiliser pour votre plan d'affaires (ou plus tard lorsque votre entreprise sera opérationnelle):
NOM DE VOTRE ENTREPRISE
PROJECTIONS DE FLUX DE TRÉSORERIE
> Jan
Fév
Mar
Avr
Mai
Jun
RECETTES EN ESPÈCES
| Revenus de Ventes de produits | ||||||
| Chiffre d'affaires des ventes de services | ||||||
| TOTAL CASH REVENUS | ||||||
| DÉCAISSEMENTS EN ESPÈCES | > | |||||
| Paiements en espèces aux fournisseurs commerciaux | ||||||
| Dessins en couleur | ||||||
| Salaires et traitements | ||||||
| Frais de promotion payés | > | Honoraires professionnels payés | ||||
| < | Loyer / Prêts hypothécaires | |||||
| Assurance payée | ||||||
| Télécommunications Paiement | ||||||
| Services publics Paiements | ||||||
| < | TOTAL DES DÉCAISSEMENTS EN ESPÈCES | |||||
| RAPPROCHEMENT DES FLUX DE TRÉSORERIE | ||||||
| ÉQUILIBRE DES LIQUIDITÉS D'OUVERTURE < | ||||||
| AJOUTER: TOTAL DES REVENUS DE TRÉSORERIE | ||||||
| DÉDUITE: TOTAL DES LIQUIDITÉS DÉBOURSEMENT | S | |||||
| BILAN LIQUIDE DE FERMETURE | ||||||
| Rappelez-vous que le solde de trésorerie de clôture est reporté au mois suivant. Encore une fois, pour utiliser ce modèle pour votre propre entreprise, vous devrez supprimer et ajouter les catégories de revenus et de décaissements appropriées qui s'appliquent à votre propre entreprise. | Le principal danger lors de la préparation d'une projection de flux de trésorerie est d'être trop optimiste par rapport à vos prévisions de ventes. L'article de Terry Elliott, 3 méthodes de prévision des ventes, vous aidera à éviter cela et fournit une explication détaillée de la façon de faire des prévisions de ventes précises pour vos projections de flux de trésorerie. | |||||
| Une fois vos projections de flux de trésorerie terminées, il est temps de passer au Bilan. Le bilan | Le bilan est le dernier des états financiers que vous devez inclure dans la section Plan financier du plan d'affaires. Le bilan présente une image de la valeur nette de votre entreprise à un moment donné. Il résume toutes les données financières de votre entreprise, en divisant ces données en 3 catégories; actifs, passifs et capitaux propres. | Quelques définitions en premier: | Les actifs sont des objets tangibles de valeur financière qui sont la propriété de l'entreprise. | Un passif est une dette envers un créancier de la compagnie. | Les fonds propres représentent la différence nette lorsque le total des passifs est soustrait du total des actifs. | Les bénéfices non répartis sont ceux que la société conserve pour son expansion, i. e. pas payé comme dividendes. |
| Le bénéfice courant correspond au bénéfice de l'exercice jusqu'à la date du bilan (revenu - coût des ventes et frais). | Tous les comptes de votre Grand livre sont classés en tant qu'actifs, en tant que passifs ou en capitaux propres. La relation entre eux est exprimée dans cette équation: | Actif = Passif + Avoir | . | Aux fins de votre plan d'affaires, vous allez créer un bilan pro forma destiné à résumer l'information contenue dans l'état des résultats et les projections de flux de trésorerie. Normalement, une entreprise prépare un bilan une fois par an. | Voici un modèle de bilan que vous pouvez utiliser pour votre plan d'affaires (ou plus tard lorsque votre entreprise sera opérationnelle): | VOTRE NOM DE COMPAGNIE |
BILAN Au __________ (Date) < ACTIF
$
PASSIF
$
Actif à court terme
Passif à court terme
Comptabilisation
Comptes créditeurs
> Petite caisse
Indemnités de vacances
Encaisse nette
| Inventaire | Frais de douane | ||
| Comptes Montant à recevoir | Pension payable | ||
| Assurance prépayée | Cotisations syndicales payables | ||
| Total des actifs courants | Créditeurs médicaux | ||
| < | Indemnisation des accidents du travail | ||
| Impôts publics / provinciaux | Immobilisations: | ||
| Total des passifs courants | |||
| Bâtiments | |||
| Passif à long terme | Moins de dépréciation eciation | ||
| Prêts à long terme | Terrains et bâtiments nets | ||
| Hypothèques | |||
| Total des passifs à long terme | > Équipement | ||
| Moins d'amortissement | |||
| PASSIF TOTAL | Equipement net | ||
| ÉQUITÉ | |||
| BÉNÉFICES | |||
| Capitaux propres - Capital | |||
| Propriétaire - Dessins | > | Bénéfices non répartis | |
| Gains courants | |||
| Gains totaux | |||
| < | |||
| ÉQUITÉ TOTALE | |||
| ACTIF TOTAL | PASSIF ET CAPITAUX | ||
| > Encore une fois, ce modèle est un exemple des différentes catégories d'actifs et de passifs qui peuvent s'appliquer à votre entreprise. Le bilan reproduira les comptes que vous avez configurés dans votre grand livre général. Vous devrez peut-être modifier les catégories du modèle de bilan ci-dessus pour les adapter à votre propre entreprise. | Une fois votre bilan complété, vous êtes prêt à rédiger une brève analyse de chacun des trois états financiers.Lorsque vous écrivez ces paragraphes d'analyse, vous voulez les garder courts et couvrir les faits saillants, plutôt que d'écrire une analyse en profondeur. Les deux exemples de plan financier dans la barre latérale (sous "Ailleurs sur le Web") vous montreront à quoi ressembleront ces analyses. Les états financiers eux-mêmes (l'état des résultats, les projections de flux de trésorerie et le bilan) seront placés dans les annexes de votre plan d'affaires. |
Comment un plan financier m'aidera-t-il?
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