Qu'est-ce qu'une limite de contribution 401 (k)?

Étant donné qu'un régime de retraite 401 (k) peut être un moyen efficace d'épargner de l'argent, augmenter la richesse au fur et à mesure que vos dividendes, intérêts et loyers augmentent et sont réinvestis sans un sou détourné à l'IRS, Congrès, naturellement, mettre des limites sur le montant d'argent que vous pouvez contribuer chaque année. Sinon, un propriétaire d'entreprise prospère, un cadre, un acteur, un médecin ou un musicien pourrait mettre des millions et des millions de dollars dans son plan 401 (k) chaque année, tout en évitant les impôts sur le revenu.

Cela, à son tour, ferait que le fardeau du financement des services gouvernementaux essentiels, tels que la défense et l'infrastructure, tomberait carrément sur les épaules des classes inférieures et moyennes.

Les trois types de limites de cotisation 401 (k)

L'inconvénient de cette politique par ailleurs sensée est que le calcul du montant que vous êtes autorisé à mettre dans un 401 (k) peut être un peu délicat. En conséquence, vous devez faire extrêmement attention de ne pas dépasser les limites de contribution 401 (k) en vigueur au cours d'une année donnée. Ce qui rend les limites un peu plus compliquées que celles sur un IRA traditionnel ou Roth IRA est le fait que, à toutes fins utiles, il existe trois types de limites différentes sur vos contributions 401 (k).

La limite de cotisation 401 (k) à choix différé

• représente la somme d'argent que le propriétaire du compte 401 (k) peut contribuer à partir de son propre chèque de paie. Â En 2012, cette partie de la limite de 401 (k) a été fixée à 17 000 $. Â Dans les années à venir, elle augmentera de 500 $ en fonction des variations du taux d'inflation. La limite de cotisation de 401 (k) de rattrapage
• représente de l'argent supplémentaire que les travailleurs de plus de 50 ans peuvent contribuer à leur épargne-retraite. Â En 2012, ce chiffre est fixé à 5 500 $.

401 (k) Supplémentaires Les limites de contribution

• représentent une règle «attraper tout». Fondamentalement, le total général de toutes les cotisations de report électives, plus les cotisations de rattrapage, plus tout montant ajouté au compte par l'employeur dans les fonds de contrepartie ou les systèmes de primes, etc. ne peut excéder le moindre de 100% de votre rémunération. 000 pour l'année 2012. Â Pour ce calcul, le revenu est limité à 250 000 $ pour 2012. Â Ce dernier élément est important. Essentiellement, cela signifie que le plus d'argent que vous pouvez obtenir dans un 401 (k) dans une année donnée est de 50 000 $. De cela, seulement 17 000 $ peuvent provenir de vous économiser de votre poche grâce à vos propres retenues de salaire . Â Si vous avez 50 ans ou plus, vous pouvez ajouter 5 500 $ de plus à ce montant (ou 22 500 $ au total). Les autres 33 000 $ ou 27 500 $, selon votre âge et votre admissibilité à la contribution de rattrapage, doivent provenir de votre employeur.Très peu d'employeurs offrent des forfaits 401 (k) assez généreux pour profiter de ce genre de limites.

Dans le meilleur des cas: Si vous êtes propriétaire d'une entreprise travaillant uniquement avec votre conjoint, il est possible de créer un plan 401 (k) structuré pour que votre famille puisse mettre de côté 100 000 $ par année dans les refuges à impôt différé. Au cours d'une longue carrière de 30 ou 40 ans, les richesses que vous accumulez pourraient facilement atteindre des dizaines de millions de dollars.

Que se passe-t-il si vous dépassez les limites de cotisation 401 (k) en place pendant l'année?

Si vous versez plus d'argent sur votre compte 401 (k) que vous ne le permettez, vous avez jusqu'au 15 avril pour dire au plan de vous retourner l'argent. Ce trop-payé fait référence à un report excessif.

Si vous avez reçu une déduction d'impôt, vous devrez la rembourser en retirant le report excédentaire, mais vous ne devriez pas être assujetti à la pénalité de retrait anticipé supplémentaire de 10%.

Il est de votre responsabilité d'attraper les cotisations excédentaires 401 (k), pas celles de votre employeur. Si vous ne retirez pas l'excédent avant la date limite de production de l'année où l'erreur est commise, vous serez passible de pénalités sévères, d'une forme de double imposition, et vous pourriez même reclasser tout votre plan de retraite comme non qualifié. ce qui aurait d'énormes implications financières si vous avez construit un pécule de bonne taille.

Les limites de cotisation 401 (k) pourraient être différentes pour les employés hautement rémunérés

Si vous êtes admissible à ce que l'on appelle un employé hautement rémunéré, ce qui signifie que vous avez gagné plus de 115 000 $ en 2012, vous pourriez avoir une limite inférieure de 401 (k) que vous auriez autrement.

La raison? Le Congrès voulait s'assurer que les plans 401 (k) n'étaient pas seulement utilisés pour bénéficier aux plus hauts gradés de la structure de gestion. En conséquence, le pourcentage total de 401 (k) actifs détenus par des employés hautement rémunérés ne peut dépasser certains seuils (en termes techniques, l'épargne totale de 401 (k) des employés hautement rémunérés ne peut dépasser 125% du pourcentage moyen de personnel non rémunéré éligible au cours d'une année civile donnée). En d'autres termes, vous pourriez vous retrouver avec des limites de cotisation plus basses parce que les autres employés de votre entreprise n'ont pas économisé autant d'argent qu'ils auraient dû économiser. C'est malheureux, mais c'est ainsi que les règles sont écrites.

Parlez à un spécialiste de la retraite, à un avocat fiscaliste, à un comptable qualifié et / ou aux ressources humaines si vous avez des questions

Les règles et règlements entourant les régimes de retraite sont notoirement complexes. Si vous faites une erreur, cela pourrait nuire considérablement aux finances de votre famille. Si vous pensez que vous avez fait quelque chose de mal ou que vous êtes en danger de violer l'une des dispositions régissant votre régime de retraite, parlez aux bonnes personnes et résolvez le problème le plus rapidement possible.