Avantages d'une fiducie IRA et d'une épargne patrimoniale

REMARQUE: Les lois des États changent fréquemment et les informations suivantes peuvent ne pas refléter les modifications récentes des lois. Pour des conseils fiscaux ou juridiques, veuillez consulter un comptable ou un avocat car les informations contenues dans cet article ne sont pas des conseils fiscaux ou juridiques et ne sauraient se substituer à des conseils fiscaux ou juridiques.

Si vous avez des actifs importants dans un IRA, alors vous devriez envisager de mettre en place un type particulier de fiducie de vie révocable qui est conçu pour être le bénéficiaire de votre IRA après votre décès.

Ce type de fiducie est désigné par plusieurs noms différents, dont un IRA Trust , IRA Living Trust , IRA Inheritor's Trust >, IRA Stretch Trust , Trust d'héritage IRA ou Trust de retraite autonome .

Vous trouverez ci-dessous des informations sur l'ensemble des avantages qu'une fiducie IRA peut offrir à vos bénéficiaires, y compris votre conjoint si vous êtes marié.

Fournir une protection patrimoniale et autre à vos bénéficiaires

En général, les IRA sont protégés contre les réclamations des créanciers à l'égard du titulaire du compte IRA pendant qu'il vit. Cependant, une fois que le propriétaire du compte IRA meurt et que les actifs IRA tombent entre les mains d'un bénéficiaire individuel, les actifs IRA perdront leur statut protégé dans la plupart des États (voir SCOTUS Decision IRAs Inherited IRAs Vulnerable to Creditors 'Claims).

D'autre part, les actifs de l'IRA passant dans un sous-trust créé au profit d'un bénéficiaire individuel en vertu d'un IRA Trust seront protégés contre les créanciers, les prédateurs, les procès et les conjoints divorceurs aussi longtemps que les fonds demeurent à l'intérieur de la fiducie et ne peuvent être distribués qu'à la discrétion du fiduciaire.

Cela garantira que les actifs de l'IRA resteront intacts pour l'usage et le bénéfice du bénéficiaire dans le cas où le bénéficiaire se déclare en faillite, poursuivi en justice, ou se marie, puis divorcé.

En outre, une fiducie IRA protégera le bénéficiaire de ses propres mauvaises décisions, de ses habitudes de dépenses excessives, de son manque d'expérience en matière d'investissement et de ses conjoints trop nombreux.

Enfin, si vous voulez faire du bénéficiaire de votre IRA un bénéficiaire des besoins spéciaux, la sous-garantie créée pour le bénéficiaire peut être spécifiquement conçue comme une fiducie pour les besoins spéciaux qui garantira que le bénéficiaire continue de recevoir une aide gouvernementale.

Créer un héritage pour votre famille

Si votre IRA est laissée directement à vos bénéficiaires en dehors d'une fiducie, alors vos bénéficiaires peuvent immédiatement retirer votre IRA et dépenser l'argent comme bon leur semble. Que se passe-t-il si un bénéficiaire choisit cette option? Il y a non seulement un étalement des distributions minimales requises, ou RMD, sur l'espérance de vie restante du bénéficiaire, mais 100% du montant retiré sera inclus dans le revenu imposable du bénéficiaire dans l'année du retrait.

Un type différent de problème peut être créé si vous nommez votre petit-fils mineur en tant que bénéficiaire direct de votre IRA. Si tel est le cas, une tutelle ou une tutelle devra être établie pour gérer l'IRA au profit du petit-enfant jusqu'à ce qu'il atteigne l'âge de 18 ans. Puis, une fois que le petit-enfant atteint l'âge de 18 ans, il peut retirer 100 % de ce qui reste dans l'IRA sans aucune condition.

D'autre part, si votre IRA passe à vos bénéficiaires par l'intermédiaire d'un IRA Trust, vous pouvez alors mettre des restrictions sur la façon dont vos actifs IRA sont dépensés et quand et combien le bénéficiaire peut se retirer.

Cela créera un héritage permanent pour votre famille puisque les actifs de l'IRA qui ne sont pas utilisés pendant la vie d'un bénéficiaire peuvent continuer à être utilisés en fiducie au profit des descendants du bénéficiaire. Cela sera également important si le bénéficiaire dispose déjà d'une succession imposable puisque la Fiducie IRA peut être rédigée pour minimiser ou même éliminer les impôts sur les successions dans la succession du bénéficiaire grâce à la planification de la fiducie qui saute des générations.

Une fiducie IRA peut également être rédigée pour s'assurer que les RMD doivent être étendues sur toute la durée de vie de chacun de vos bénéficiaires et ne pas être retirées en une fois (

étendre IRA

), préservant ainsi l'IRA les actifs dont les bénéficiaires actuels n'ont pas besoin pour le bénéfice des générations futures. Planification d'une famille recomposée Si vous êtes dans un deuxième mariage ou plus tard et que vous et votre conjoint avez une famille reconstituée, alors votre fiducie IRA peut être conçue pour donner à votre fiduciaire l'accès à votre IRA au profit de votre le conjoint au cours de sa vie, mais après que votre conjoint meurt, vous pouvez dicter que ce qui reste dans la Fiducie IRA ira aux bénéficiaires de votre choix.

Cela empêchera votre IRA de la famille de votre conjoint ou d'un nouveau conjoint si votre conjoint décide de se remarier.