Taux de kilométrage standard par rapport aux frais réels

Si vous avez une automobile que vous utilisez pour vos affaires, vous pouvez déduire les frais de déplacement. Jetez un coup d'œil sur Comment déduire les frais de voyage de vos impôts afin de déterminer si vous pouvez déduire vos frais de voyage d'affaires et quels types de dépenses vous pourriez déduire. *

Il y a deux façons de déduire ces dépenses. Vous pouvez utiliser le taux de kilométrage standard ou les dépenses réelles du véhicule.

Taux de kilométrage standard

Vous ne pouvez utiliser le taux de kilométrage standard que si:

• Vous avez utilisé le taux de kilométrage standard depuis la première location ou l'achat de la voiture.
• Vous avez loué une voiture et vous avez l'intention d'utiliser la déduction du taux de kilométrage standard pour l'intégralité du bail
• Vous utilisez quatre véhicules ou moins dans vos activités quotidiennes.

Vous ne pouvez pas utiliser le taux de kilométrage standard si:

• Vous avez utilisé la déduction d'impôt réelle sur les dépenses et demandé la déduction pour amortissement accéléré des années précédentes.
• Vous avez demandé une déduction en vertu de l'article 179 sur le véhicule.

Comment calculer le taux de kilométrage standard:

Le taux de kilométrage standard change tous les six mois à un an, vous devez donc consulter le formulaire fiscal de l'année en cours ou votre comptable pour le taux de kilométrage actuel. Le taux de kilométrage peut être un nombre de Janvier à Juin et quelque chose d'autre de Juillet à Décembre.

Dans cette déduction, vous calculerez le nombre total de miles parcourus et le multiplierez par le taux de kilométrage standard.

Par exemple: Le taux de kilométrage de janvier à juin était. 51. Le taux de kilométrage de juillet à décembre était. 55. Vous avez parcouru 5 000 milles entre janvier et juin pour les voyages d'affaires et 5 000 milles entre juillet et décembre. Votre calcul de kilométrage standard serait comme suit

5 000 *. 51 = 2550
5 000 *. 55 = 2750
2550 + 2750 = 5300 $, ce qui correspond à votre total, de sorte que vous réduisez votre assiette fiscale de 5300 $.

Si vous utilisez le taux de kilométrage standard, vous ne pouvez pas déduire:

• Paiements de location.
• Dépréciation.
• Dépenses automobiles réelles.

Vous pouvez déduire des frais d'affaires:

• Frais de stationnement et péages.
• Intérêt si vous avez un prêt sur la voiture.
• Frais d'inscription applicables et taxes éventuelles.

Vous pouvez passer à l'utilisation de la méthode des dépenses réelles dans les années ultérieures, même si vous avez commencé à utiliser le taux de kilométrage standard. Cependant, vous ne pouvez pas utiliser l'amortissement accéléré. Vous devrez utiliser la méthode d'amortissement linéaire.

Dépenses réelles

Vous devez utiliser les dépenses réelles si:

• Vous avez un parc de véhicules (plus de quatre) utilisé simultanément pour vos activités commerciales.
• Vous louez une voiture et ne comptez pas utiliser le taux de kilométrage standard pour l'intégralité du bail.
• Vous avez utilisé le calcul des dépenses réelles lors de la première utilisation de votre véhicule à des fins professionnelles.Vous ne pouvez pas passer au taux de kilométrage standard dans les années ultérieures.

Si vous choisissez de ne pas utiliser le taux de kilométrage standard ou que vous ne pouvez pas l'utiliser, vous pouvez déduire les dépenses réelles associées à votre véhicule. Cela comprend, mais sans s'y limiter:

• Intérêt sur un prêt-véhicule
• Amortissement du véhicule (les véhicules loués ne peuvent être amortis)
• Droits d'inscription et taxes
• Frais de stationnement et péages
• Loyer de garage
• Paiements de location (un montant d'inclusion de revenu doit être soustrait du montant que vous pouvez déduire si la valeur du véhicule est supérieure à un certain montant.Cette quantité change annuellement alors assurez-vous de vérifier avec l'IRS ou votre comptable.)
• Assurance
• Essence
• Huile
• Entretien
• Réparations
• Assurance
• Pneus
• Plaques d'immatriculation
• Frais d'inscription

Pour ces frais, vous ne pouvez déduire que la portion utilisée pour les affaires.

Par exemple: Vous avez parcouru 10 000 milles avec votre véhicule, mais seulement 6 000 pour les affaires. Donc 60% (6 000 divisé par 10 000) de vos dépenses étaient pour les affaires. Vos dépenses réelles étaient de 3000 $. 60% de 3000 $ (3000 $ *. 6) = 1800 $, vous pouvez donc déduire 1800 $.

Taux de kilométrage standard par rapport aux dépenses réelles, quel est le meilleur?

Cela dépend du véhicule que vous conduisez et des coûts d'exploitation du véhicule. Si votre véhicule obtient une grande consommation d'essence, alors prendre la déduction de kilométrage standard sera probablement plus bénéfique pour vous. Si votre véhicule a des coûts d'exploitation très élevés et une faible consommation d'essence, le fait de prendre la déduction des frais réels peut produire de meilleures économies pour vous.

* Vous devriez toujours consulter l'IRS ou un comptable agréé pour décider quelles déductions sont applicables à votre situation spécifique.