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L'Internal Revenue Code n'exige pas que les couples mariés déposent des déclarations de revenus conjointes. Ils ont la possibilité de produire des déclarations de mariage séparées, mais le dépôt conjoint offre généralement plus d'allégements fiscaux. L'IRS indique que «Si vous et votre conjoint décidez de produire une déclaration conjointe, votre impôt peut être inférieur à votre impôt combiné pour les autres statuts de dépôt.» De plus, votre déduction standard (si vous ne détailler pas les déductions) peut être plus élevée. et vous pourriez avoir droit à des avantages fiscaux qui ne s'appliquent pas aux autres statuts de dépôt. "
Si vous ne savez pas ce qui convient le mieux à votre situation personnelle, essayez de préparer vos impôts dans les deux sens pour déterminer quelle option est la plus sensée sur le plan financier. Vous pouvez également garder quelques éléments à l'esprit lorsque vous prenez votre décision.
Quand pouvez-vous produire une déclaration conjointe avec votre conjoint?
Vous êtes admissible à produire une déclaration de revenus conjointe si vous êtes considéré comme légalement marié. Cela signifie que vous étiez marié le dernier jour de l'année d'imposition. Même si vous avez demandé le divorce au cours de l'année, l'IRS considère toujours vous marié si vous n'avez pas reçu un décret ou un jugement daté du 31 décembre ou plus tôt. Vous ne pouvez pas non plus être légalement séparés par une ordonnance du tribunal, même si vous n'êtes pas obligé de vivre ensemble.
Vous et votre conjoint devez également accepter de produire la déclaration conjointe et vous devez tous les deux la signer.
Comment le dépôt d'une déclaration de conjoint a une incidence sur votre taux d'imposition
Le statut de dépôt d'une personne détermine le montant de la déduction standard et le barème des taux d'imposition utilisés.
Il s'agit des taux et des tranches pour le statut de conjoint déclarant marié au cours des années d'imposition 2016 et 2017.
Taux d'imposition ordinaire de 2016 pour le dépôt conjoint du statut de déclaration conjointe
| ||||||||
| Si le revenu imposable est | a | b | c | d | e | f | g | |
| sur | mais pas | Revenu imposable | Moins | Soustraire (b) de (a) | Montant de multiplication | Multiplier (c) par (d) | Montant additionnel | Ajouter (e) et (f) |
| $ 0 | 18 $, 550 | $ 0 | × 10% | $ 0 | ||||
| 18, 551 | 75, 300 | 18, 550 | × 15% | 1, 865. 00 | ||||
| 75, 301 | 151, 900 | > 75, 300 | × 25% | 10, 377. 50 | 151, 901 | |||
| 231, 450 | 151, 900 > | × 28% | 29, 527. 50 | 231, 451 | 413, 350 | |||
| 231, 450 | × 33 % | 51, 801. 50 | 413, 351 | 466, 950 | ||||
| 413, 350 | × 35% | > 111, 828. 50 | 466, 951 | - | ||||
| 466, 950 | × 39. 6% | 131, 588. 50 | Taux d'imposition ordinaire de 2017 pour le dépôt conjugal du statut de déclaration conjointe | [Barème des taux d'imposition Y-1, section du code des impôts 1 (a)] | Si le revenu imposable est |
a
| ||||||||
| c | d | e | f | g | sur | mais pas au-dessus | Revenu imposable | |
| Moins | Soustraire (b) de (a) | Montant de multiplication | Multiplier (c) par (d) | Montant additionnel | Ajouter (e) et ( f) | 0 $ | 18 $, 650 | |
| 0 $ | × 10% | 0 $ | 18, 650 | 75, 900 | ||||
| 18, 650 | × 15% | 1, 865.00 | 75, 900 | 153, 100 | ||||
| 75, 900 | × 25% | 10, 452. 50 | > 153, 100 | 233, 350 | 153, 100 | |||
| × 28% | 29, 752. 50 | 233, 350 > 416, 700 | 233, 350 | |||||
| × 33% | 52, 222. 50 | 416, 700 | 470, 700 > | 416, 700 | × 35% | |||
| 112, 728. 00 | 470, 700 | - | 470, 700 | × 39. 6% | ||||
| 131, 628. 00 | Risque de déclaration conjointe des époux | Les deux conjoints doivent déclarer tous leurs revenus, déductions et crédits sur un retour quand ils déposent conjointement. Les deux acceptent l'entière responsabilité de l'exactitude et de l'exhaustivité du retour. Alors que se passe-t-il si la taxe n'est pas payée ou s'il y a des erreurs? | Si la taxe n'est pas payée, chaque conjoint est tenu personnellement responsable du paiement. Chaque conjoint est responsable de fournir des documents pour prouver l'exactitude de la déclaration d'impôt si elle est vérifiée par l'IRS. En d'autres termes, chaque conjoint est tenu solidairement responsable. | Voici ce que l'IRS a à dire à ce sujet: «Vous pouvez tous deux être tenus responsables, conjointement et individuellement, de la taxe et des intérêts ou pénalités dus sur votre déclaration commune. | Cela signifie que si un conjoint Si l'un des conjoints ne déclare pas la taxe correcte, les deux époux peuvent être tenus responsables de tout impôt additionnel imposé par l'IRS Un conjoint peut être tenu responsable de tous les impôts dus même » | L'IRS accordera parfois une exonération de la responsabilité conjointe par le biais d'une exonération du conjoint innocent, d'une séparation de la responsabilité ou d'une réparation équitable, alors consultez un fiscaliste pour obtenir de l'aide si vous vous trouvez dans cette situation . |
Production d'une déclaration de mariage séparée
La production d'une déclaration distincte permet d'obtenir une exemption de responsabilité conjointe pour les impôts. Chaque conjoint est seul responsable de l'exactitude de sa déclaration de revenus distincte et du paiement de la dette fiscale distincte. Mais les contribuables mariés qui déposent séparément perdent leur admissibilité à un bon nombre de déductions et de crédits d'impôt.
Ils ont souvent des taux d'imposition plus élevés.
Néanmoins, le classement séparé peut être plus avantageux dans quelques situations:
Lorsque les taxes dues sur des déclarations fiscales distinctes sont combinées, le total est égal ou très proche de l'impôt dû sur une déclaration conjointe. Dans ce cas, le dépôt séparément atteint l'objectif de maintenir une responsabilité distincte pour l'exactitude des déclarations et le paiement de la taxe sans aucune responsabilité supplémentaire.
Un conjoint ne veut pas ou ne peut pas consentir à produire une déclaration de revenus conjointe.
L'un des conjoints sait ou soupçonne que l'autre conjoint omet des revenus ou exagère les déductions, et que ce conjoint ne veut pas être tenu personnellement responsable de l'impôt de l'autre conjoint.
Les conjoints vivent séparément ou sont séparés mais pas encore divorcés. Ils veulent garder leurs finances aussi séparées que possible.
Les conjoints vivent séparément, de sorte qu'au moins un des époux aurait le statut de chef de ménage s'il ne les a pas déposés ensemble.
Dans certaines situations, décider de déposer séparément est une décision mathématique basée sur l'analyse des dettes d'impôt séparées combinées par rapport à l'obligation fiscale conjointe. Dans d'autres, la décision est basée sur le fait que chaque conjoint souhaite assumer l'entière responsabilité de l'exactitude et du paiement de la taxe qui accompagne un dépôt conjoint.
- Un conjoint décédé
- Vous pouvez toujours produire une déclaration conjointe avec votre conjoint si elle est décédée au cours de l'année d'imposition. Selon l'IRS, "Si votre conjoint est décédé au cours de l'année, vous êtes considéré comme marié pour l'année entière et vous pouvez choisir le dépôt conjoint comme votre statut de dépôt." À l'avenir, vous pouvez déposer en tant que veuf (e) admissible, en tant que chef de ménage ou en tant que contribuable unique, selon votre situation.
- Couples mariés de même sexe
- Les couples mariés de même sexe sont autorisés à produire des déclarations de revenus conjointes en utilisant le statut conjoint de dépôt conjoint, ou ils peuvent produire des déclarations distinctes en utilisant le statut de dépôt marié séparément.
- Les contribuables qui sont dans des partenariats domestiques enregistrés ou des unions civiles ne sont pas considérés comme mariés, cependant. Ils doivent produire leur déclaration de revenus en utilisant soit le statut de déclaration de célibataire soit celui de chef de ménage. Selon l'IRS, dans la décision de revenus 2013-17, «Aux fins de l'impôt fédéral, les termes« conjoint »,« mari et femme »,« mari »et« épouse »n'incluent pas les personnes (de sexe opposé ou de même sexe) qui ont a conclu un partenariat domestique enregistré, une union civile, ou une autre relation formelle similaire reconnue en vertu de la loi de l'État qui n'est pas dénommée comme un mariage en vertu des lois de cet État, et le terme «mariage» n'inclut pas ces relations formelles.
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