Types d'accords d'acomptes provisionnels pour dettes fiscales fédérales

Un plan de paiement mensuel est généralement le moyen le plus simple de rembourser toute dette importante, même fiscale, et vous pouvez en effet prendre des dispositions avec l'Internal Revenue Service pour rembourser vos impôts. . L'IRS offre quatre types différents d'accords d'acomptes provisionnels, tous soumis à certaines règles. Découvrez ce que vous qualifiez pour que vous puissiez dire à l'IRS quel type d'accord de paiement que vous souhaitez mettre en place.

Accords d'acomptes provisionnels garantis

L'IRS doit accepter un plan de versement échelonné si le solde dû est de 10 000 $ ou moins à compter de 2017 et si vous remplissez toutes les conditions suivantes critères:

• Vous n'avez pas déposé votre demande en retard ou vous avez payé en retard au cours des cinq années précédentes.
• Toutes vos déclarations de revenus sont classées.
• Vous rembourserez votre solde en 36 mois ou moins.
• Vous n'avez conclu aucun autre accord de versement au cours des cinq dernières années.
• Vous acceptez de déposer à temps et de payer à temps pour les années d'imposition futures.

Le paiement mensuel minimum que l'IRS acceptera est le total de votre solde dû, y compris les pénalités et les intérêts divisés par 30.

Le principal avantage d'un accord de versement garanti est que l'IRS ne déposera pas un privilège fiscal fédéral contre vous. Les privilèges fiscaux sont signalés aux bureaux de crédit et ont un impact négatif sur votre pointage de crédit. L'IRS ne vous demandera pas de remplir un état financier (formulaire 433-F) dans le but d'analyser votre situation financière actuelle.

Accords d'acomptes simplifiés

Si vous ne répondez pas aux critères d'un accord d'échelonnement garanti, vous pourriez être admissible à un accord d'échelonnement rationalisé à la place. Les contribuables peuvent se qualifier pour ce type d'accord lorsque le solde dû à l'IRS est de 50 000 $ ou moins à compter de 2017. Le contribuable doit accepter de rembourser le solde en 72 mois ou moins.

L'accord d'acompte simplifié fait partie du programme «Fresh Start» de l'IRS. Avant le nouveau départ, l'IRS n'approuverait les accords simplifiés que si le solde dû était de 25 000 $ ou moins et que le contribuable acceptait de le payer intégralement dans les 60 mois.

Comme avec tous les autres accords de versement, l'IRS exige que vous produisiez toutes vos déclarations d'impôt en premier si vous êtes en retard, et vous devez accepter de produire vos déclarations de revenus à temps et payer vos impôts dans le futur.

Le principal avantage d'un accord de versement simplifié est que l'IRS ne déposera pas de privilège fiscal fédéral. En outre, l'IRS ne vous demandera pas de remplir un état financier (formulaire 433-F) dans le but d'analyser votre situation financière actuelle.

Accords d'acomptes provisionnels pour paiements partiels

Si les paiements minimums pour les plans d'accord d'échelonnement garanti ou simplifié ne correspondent pas à votre budget, il serait peut-être préférable d'envisager un accord d'acompte provisionnel partiel.C'est un type de plan de paiement où le paiement mensuel est basé sur ce que vous pouvez réellement vous permettre après avoir pris en considération vos frais de subsistance essentiels.

Contrairement aux accords garantis ou simplifiés, un plan de paiement partiel peut être mis en place pour couvrir une période de remboursement plus longue et l'IRS pourrait déposer un privilège fiscal fédéral pour protéger ses intérêts dans la collecte de la dette.

L'IRS vous demandera de remplir un état financier (formulaire 433-F) pour déclarer votre revenu moyen et frais de subsistance pour les trois derniers mois, et vous devrez également fournir des bulletins de paie et des relevés bancaires comme documents à l'appui. L'IRS réévalue les termes des accords de versement partiel tous les deux ans pour voir si vous pourriez être en mesure de payer plus.

Accords d'acomptes «non rationalisés»

Vous devrez négocier votre propre convention d'échelonnement avec l'IRS si le solde dû est supérieur à 50 000 $, si vous avez besoin d'une échéance de remboursement supérieure à cinq ans ou si vous ne répondez à aucun des critères d'un plan de versement échelonné ou garanti. Un tel accord est négocié directement avec un agent de l'IRS et est ensuite acheminé à un gestionnaire de l'IRS pour examen et approbation.

L'IRS déposera probablement un privilège fiscal fédéral s'ils ne l'ont pas déjà fait.

Ce type d'accord est souvent qualifié d'accord «non simplifié» car il ne relève pas des lignes directrices de l'IRS en matière d'approbation automatique de l'accord. L'IRS vous demandera de fournir un état financier (formulaire 433-F) afin qu'ils puissent analyser le plus que vous pouvez payer chaque mois pour votre solde. L'IRS vous demandera probablement que vous essayez de vendre des actifs, prendre un prêt bancaire, ou obtenir un prêt sur valeur domiciliaire afin que vous puissiez payer votre dette fiscale sans conclure un accord de versement.

Demandez l'avis d'un fiscaliste autorisé par le gouvernement fédéral, comme un agent inscrit, un expert-comptable agréé ou un avocat fiscaliste si vous n'êtes pas en mesure de payer votre dette fiscale. Un professionnel peut parler à l'IRS en votre nom et peut vous aider à gérer le processus afin qu'il ne soit pas si accablant. Un professionnel peut également vous aider à analyser votre situation financière actuelle et vos problèmes fiscaux pour vous aider à décider quel programme correspond le mieux à vos besoins. Les intérêts et autres frais s'appliquent généralement.

Ressources IRS dont vous avez besoin

• Plans de paiement et accords de versement - Aperçu des accords de versement
• Formulaire 9465 (pdf) - Formulaire utilisé pour demander un accord de versement.
• Entente de paiement en ligne - Une demande de soumission de votre demande d'accord de versement en ligne directement sur l'IRS. site Web gouvernemental
• Formulaire 433-F (pdf) - Un état financier, également appelé un relevé d'information de collection, utilisé par l'IRS pour analyser le revenu d'un contribuable, les frais de subsistance, et la valeur des actifs.