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Comme beaucoup d'employeurs, votre entreprise peut offrir des avantages sociaux tels qu'un régime 401K ou une assurance santé. Ces avantages peuvent aider à attirer de nouveaux travailleurs et à fidéliser les employés existants. Pourtant, l'administration des régimes d'avantages sociaux des employés peut créer une responsabilité en vertu d'une loi fédérale appelée Loi sur la sécurité du revenu de retraite des employés (ERISA).
Pupille d'ERISA
ERISA était initialement destiné à prévenir la mauvaise gestion et l'abus des régimes de retraite privés.
Depuis son adoption en 1974, la loi a été modifiée à plusieurs reprises. Il s'applique maintenant non seulement aux régimes de retraite, mais aussi aux régimes qui offrent des soins médicaux, dentaires, de la vue, des soins aux enfants et d'autres types de prestations.
Dans le cadre de l'ERISA, une personne qui gère un régime d'avantages sociaux ou un actif d'un régime s'appelle un fiduciaire . La loi attribue certaines obligations aux fiduciaires. Par exemple, un fiduciaire doit agir uniquement dans l'intérêt des participants au régime ou de leurs bénéficiaires. Il doit également suivre les documents du régime et s'acquitter de ses tâches avec prudence.
Un fiduciaire qui ne remplit pas ses obligations en vertu de la loi peut être tenu personnellement responsable des pertes subies par les participants ou leurs bénéficiaires. Cela signifie que les biens personnels d'un fiduciaire peuvent être utilisés pour payer des dommages-intérêts accordés à un demandeur dans une action en justice.
Qu'est-ce qu'un fiduciaire?
ERISA définit fiduciaire comme quelqu'un qui utilise son pouvoir discrétionnaire dans l'administration et la gestion d'un régime d'avantages sociaux ou qui contrôle les actifs d'un régime.
Un fiduciaire a le pouvoir de prendre des décisions sur la manière dont les plans sont supervisés et mis en œuvre. Voici quelques exemples de décisions qu'un fiduciaire pourrait prendre:
- Quelle banque utiliser comme administrateur d'un régime de retraite
- Quels investissements inclure dans un plan 401K
- Quel libellé inclure dans un résumé du plan 401K distribué aux participants
- Honoraires versés à un tiers administrateur d'un fonds en fiducie utilisé pour payer des frais médicaux en vertu d'un régime d'assurance-santé auto-assuré
Le fait qu'une personne prenne des décisions relatives aux prestations ne signifie pas qu'elle est fiduciaire . Les employeurs et les employés peuvent prendre des décisions non fiduciaires.
Décisions d'affaires
La plupart des décisions prises par les employeurs au sujet des régimes d'avantages sociaux sont considérées comme des décisions d'affaires et non comme des décisions fiduciaires. Voici quelques exemples:
- Décision d'offrir un régime médical aux employés
- Décision de convertir un régime de retraite à prestations déterminées en régime 401K
- Décision concernant les types d'options de prestations à inclure dans un régime de cafétéria
- Une décision d'arrêter d'offrir des avantages visuels aux employés
Les décisions des employés non fiduciaires
Les employés peuvent prendre des décisions liées aux avantages sociaux tout en agissant en tant que non-fiduciaires.Supposons que votre entreprise offre un plan 401K aux employés. Jim, un employé du service des ressources humaines de votre entreprise, est responsable de l'inscription des travailleurs au régime. Jim exerce ses fonctions en fonction des politiques et procédures que vous avez établies. Il n'a aucune autorité pour décider comment le régime est administré ou comment les actifs sont gérés. Les fonctions de Jim sont ministérielles et non fiduciaires.
Bien que Jim ne puisse pas être considéré comme un fiduciaire en vertu de l'ERISA, les erreurs matérielles qu'il commet peuvent entraîner des poursuites judiciaires. Par exemple, Jim pourrait ne pas inscrire un employé au régime ou fournir des renseignements inexacts à un employé au sujet du régime. L'une ou l'autre erreur pourrait entraîner un employé à perdre des avantages. L'employé pourrait alors poursuivre Jim et / ou votre entreprise pour des dommages-intérêts compensatoires. Vous pouvez protéger votre entreprise et vos employés administratifs contre de telles poursuites en souscrivant une assurance responsabilité civile pour les avantages sociaux. Cette couverture peut être ajoutée via une approbation de votre politique de responsabilité générale.
Couverture de responsabilité fiduciaire
Si vous ou un employé commet une erreur en servant de fiduciaire d'un régime de prestations, l'erreur peut entraîner une perte pour les participants au régime ou les bénéficiaires. Ces participants ou bénéficiaires peuvent alors déposer une plainte contre vous ou votre employé.
Vous pouvez protéger votre entreprise et vos employés contre de telles poursuites en achetant une assurance responsabilité civile . Ce dernier est un type de couverture des erreurs et des omissions.
Couverture d'aéronefs en vertu de votre police d'assurance responsabilité civile
. Découvrez si les réclamations découlant de l'utilisation d'aéronefs sont couvertes par votre police de responsabilité.
Responsabilité du fait du produit et responsabilité du fait du travail
Réclamations découlant des produits que vous avez vendus ou que vous avez terminés. couvert par une police de responsabilité dans le cadre de la couverture des produits achevés.
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