Vidéo: LSQ - Fiche no 12 - Crédit d'impôt pour frais de garde d'enfants 2025
Les parents et les tuteurs qui ont le droit de réclamer leurs enfants à titre de personnes à charge dans leur déclaration de revenus reçoivent un bon nombre d'allégements fiscaux. En plus d'être en mesure de réclamer des exemptions personnelles pour chacun de leurs enfants, ils peuvent également être admissibles à une variété de crédits d'impôt connexes. L'un d'entre eux est le crédit d'impôt pour enfants, d'une valeur maximale de 1 000 $ par enfant pour les années d'imposition 2016 et 2017.
Les bases du crédit d'impôt pour enfants
Vous pouvez demander le crédit d'impôt pour enfants pour chacun de vos enfants de moins de 17 ans.
D'autres règles s'appliquent également, de sorte que toutes les personnes à votre charge ne sont pas nécessairement admissibles.
L'admissibilité au crédit d'impôt pour enfants et la demande de ce crédit peuvent réduire à zéro tout impôt que vous devez. Contrairement aux déductions fiscales qui réduisent votre revenu imposable, les crédits d'impôt sont soustraits de votre impôt à payer.
Le montant du crédit d'impôt pour enfants est réduit progressivement à mesure que le revenu du contribuable augmente. Techniquement, il n'y a aucune limite au nombre d'enfants que vous pouvez demander pour ce crédit, mais les personnes à charge additionnelles peuvent rendre un contribuable vulnérable à l'impôt minimum de remplacement et l'IMR peut compenser les crédits d'impôt additionnels pour les familles plus grandes. En d'autres termes, le crédit et cette autre taxe peuvent s'annuler mutuellement.
Admissibilité au crédit d'impôt pour enfants
Les règles du crédit d'impôt pour enfants reflètent généralement celles qui s'appliquent aux enfants à charge, mais il existe des différences notables.
Les enfants admissibles au crédit d'impôt pour enfants doivent respecter les neuf règles suivantes:
- L'enfant vous est apparenté en tant que fils, fille, enfant adoptif, enfant adoptif, enfant adopté, frère ou soeur. Il peut également être un descendant de l'un de ces parents, comme un petit-enfant, un neveu ou une nièce
- L'enfant a vécu avec vous pendant plus de la moitié de l'année.
- L'enfant avait moins de 17 ans le dernier jour de l'année. Il n'avait pas encore célébré son 17e anniversaire le 31 décembre. Ce n'est pas la même chose que de le réclamer comme personne à charge si les enfants de moins de 19 ans sont admissibles, ou même de 24 ans s'il étudie à temps plein.
- L'enfant n'a pas fourni plus de la moitié de son propre soutien financier pendant l'année d'imposition.
- L'enfant est un citoyen ou un résident étranger des États-Unis.
- L'enfant est plus jeune que toi.
- L'enfant ne produit pas de déclaration de revenus conjointe avec son conjoint, bien que certaines exceptions s'appliquent.
- Vous avez droit à l'enfant en tant que personne à charge.
- Vous êtes le parent de l'enfant, ou votre revenu brut ajusté est supérieur au revenu brut ajusté de l'un ou l'autre de ses parents.
Limites de revenu et élimination progressive
À l'instar de certains autres crédits d'impôt, le crédit d'impôt pour enfants est réduit graduellement à mesure que le revenu d'un contribuable augmente.Cela commence aux seuils suivants:
- 55 000 $ pour les couples mariés déposant séparément
- 75 000 $ pour les célibataires, chefs de famille et veufs et veuves admissibles
- 110 000 $ pour les couples mariés qui déposent conjointement > Le crédit d'impôt pour enfants est réduit de 50 $ pour chaque tranche de 1 000 $ de votre revenu excédentaire dépassant ce seuil. Par exemple, si vous êtes admissible au statut de chef de ménage et que vous gagnez 76 000 $, votre crédit d'impôt pour enfants chuterait à 950 $.
Ces fourchettes d'élimination sont définies par la loi et ne sont pas indexées annuellement en fonction de l'inflation, ce qui signifie qu'elles n'augmenteront pas automatiquement au fil des ans, à moins que le Congrès ne prenne des mesures spéciales pour y remédier.
C'est un crédit non remboursable … De
Habituellement, un crédit d'impôt non remboursable ne peut que réduire ou éliminer votre facture d'impôt. Si vous devez 2 000 $ à l'IRS et que vous pouvez demander un crédit d'impôt de 1 000 $, vous n'auriez qu'à payer 1 000 $ à l'IRS. Si vous devez 1 000 $ d'impôt, vous ne devez rien. le crédit efface votre dette fiscale. Si vous ne devez que 500 $, vous n'auriez rien à payer, mais l'IRS ne vous enverrait pas de remboursement pour les 500 $ restants à moins que le crédit d'impôt ne soit remboursable.
Celui-ci fonctionne comme une sorte de ramification du crédit d'impôt original pour enfants. Si vous avez un ou deux enfants, l'application du crédit d'impôt additionnel pour enfant peut donner lieu à un remboursement égal à la plus petite partie inutilisée du crédit d'impôt pour enfants ou 15% de votre revenu supérieur à 3 000 $. Habituellement, le solde inutilisé de votre crédit d'impôt pour enfants devient admissible à un remboursement.
Ce seuil de 3 000 $ était à l'origine une disposition temporaire. Il était prévu de ne s'appliquer que jusqu'en 2017. La Loi de 2015 sur la protection des Américains contre les hausses d'impôts l'a rendu permanent, de sorte que le seuil restera à 3 000 $ pour les années d'imposition futures. Ce n'est pas indexé pour l'inflation.
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Conseils pour la planification fiscale du crédit d'impôt pour enfantsLes crédits d'impôt doivent être pris dans un certain ordre et le crédit pour enfant à charge et pour personne à charge et le crédit pour adoption sont pris avant le crédit d'impôt pour enfants. Le fait de réclamer ces crédits peut aider à réduire votre impôt fédéral à payer et, par conséquent, augmenter la partie remboursable de votre crédit d'impôt pour enfants.
Formulaires, instructions et documents de référence
La plupart des gens peuvent calculer leur crédit d'impôt à l'aide d'une feuille de calcul figurant dans les instructions du formulaire 1040.
- La publication 972 traite du crédit d'impôt pour enfants en détail. La publication 17, chapitre 34, traite également du crédit d'impôt pour enfants.
- L'annexe 8812 est utilisée pour calculer la partie remboursable du crédit d'impôt pour enfants et est utilisée pour déclarer les personnes à charge avec un numéro d'identification de contribuable individuel (ITIN) au lieu d'un numéro de sécurité sociale. Les instructions pour 8812 sont disponibles en format PDF ou sur le Web.
- Vous pouvez demander ce crédit en utilisant le formulaire 1040 ou le formulaire 1040A plus court.
Comment réclamer le crédit d'impôt pour enfants
Saviez-vous qu'il existe un important crédit d'impôt pour de nombreux ménages qui avoir un enfant à charge? Le crédit vaut jusqu'à 1 000 $ par enfant.
Pouvez-vous demander le crédit d'impôt pour enfants et personnes à charge?
Les contribuables qui paient des frais de garderie peuvent être admissibles à un crédit d'impôt fédéral pouvant atteindre 35% de ce qu'ils dépensent, sous réserve de certaines limites.
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