Sont-elles déductibles de l'impôt sur les services pro bono?

Que sont les services pro bono?

Le service pro bono désigne le travail effectué ou fourni gratuitement pour servir une cause ou pour le bien du public en général. Certaines dépenses pour les services pro bono sont déductibles d'impôt, mais beaucoup ne le sont pas.

Bien que la plupart des gens pensent aux services juridiques, les services pro bono peuvent également être d'autres choses et beaucoup d'autres types de professionnels donnent gratuitement leurs services (comptables, médecins, etc.).

L'IRS est un peu pointilleux sur ce qui constitue des services professionnels et simplement fournir un service ne signifie pas qu'il constitue un travail pro bono.

Il est important de faire la distinction entre le don de services professionnels et le simple fait de faire du bénévolat, car les heures de bénévolat ne sont généralement pas déductibles d'impôt. Vous pouvez en apprendre davantage sur la façon dont l'IRS fait la distinction entre les services bénévoles et les services bénévoles dans les Les services pro bono sont-ils les mêmes que les services bénévoles?

Que puis-je déduire des taxes pour les services pro bono?

Dans la plupart des cas, vous ne pouvez pas déduire les frais que vous facturez normalement pour vos services à titre de service pro bono, mais vous pouvez peut-être déduire certaines dépenses admissibles dans votre déclaration de revenus. Par exemple, si vous facturez 150 $ l'heure pour vos services, cela ne veut pas nécessairement dire que si vous faites don de deux heures de votre temps professionnel, vous pourrez alors faire demi-tour et déduire 300 $ (pour deux heures) de vos impôts.

L'IRS publie les critères suivants pour déduire les frais de service pro bono:

IRS. gov: «Bien que vous ne puissiez pas déduire la valeur de votre temps ou de vos services, vous pouvez déduire les dépenses que vous avez engagées en faisant don de vos services à un organisme qualifié.»

Cela peut sembler clair, mais pas toujours simple.

Par exemple, si vous avez payé un employé 500 $ spécifiquement pour créer un modèle de site Web pour un organisme de bienfaisance, puis que vous avez donné le modèle à l'organisme de bienfaisance gratuitement, vous avez engagé une dépense tangible - les 500 $. 00 payé à l'employé et que pourrait être déductible d'impôt.

Dans la plupart des cas, vous ne pouvez pas demander une déduction pour la valeur de vos propres services ou des coûts horaires (salaires que vous avez payés pour vous-même), ce qui pourrait déclencher un audit. Disons que vous êtes un consultant en marketing et que vous faites un don de 50 heures à un organisme de bienfaisance pour l'aider dans son marketing. Votre temps professionnel n'est pas déductible d'impôt. Mais disons aussi que vous deviez vous rendre à l'organisme de bienfaisance pour les rencontrer - les dépenses liées aux voyages peuvent être considérées comme déductibles d'impôt, car il s'agissait d'une dépense directe liée spécifiquement au don de vos services professionnels.

Les frais pro bono qui peuvent être déduits des impôts

Avant d'énumérer les types de dépenses que vous pouvez déduire, gardez à l'esprit que toutes les déductions pro bono doivent satisfaire à deux qualifications IRS:

• La dépense doit être engagés comme une exigence afin d'exécuter le service pour l'organisation; et

• Les services doivent avant tout profiter à l'organisme de bienfaisance et non au contribuable (mais les deux peuvent en bénéficier.

Des exemples de dépenses que vous pourriez déduire ou déduire partiellement comprennent le coût des fournitures nécessaires pour fournir ou exécuter le service dont l'organisme de bienfaisance a directement bénéficié; frais de voyage; et d'autres dépenses directes.

Pour prendre en charge toute forme de déduction charitable, y compris les déductions pour services pro bono, il vous incombe, le donateur, de prouver qu'un don a été fait. Il est important de sauvegarder tous les reçus et d'obtenir un reçu de l'organisme de bienfaisance. Si vous ne pouvez pas justifier toutes les dépenses, l'IRS peut refuser la déduction.

Dépenses pro bono que vous ne pouvez pas déduire

Habituellement, vous ne pouvez pas déduire le coût des achats d'équipement. Par exemple, vous ne pouvez pas déduire l'achat d'un ordinateur pour mettre en place un système de gestion des donateurs, sauf si vous avez également donné l'ordinateur à l'organisme de bienfaisance. Et, vous ne pouviez pas déduire le coût d'une machine à affranchir pour faire un envoi de masse plus efficacement, mais vous pourriez déduire le coût de l'affranchissement.

IRS Red Flags

L'IRS refusera généralement les déductions dans lesquelles une personne ou une entreprise bénéficie substantiellement plus qu'un organisme de bienfaisance.

Dans la plupart des cas, pour réclamer le pourcentage de déduction (les dons de bienfaisance de toute nature ne sont pas déductibles à 100%), vous devrez peut-être réclamer un revenu pour la valeur de l'emploi, même si vous n'avez pas été payé.

N'essayez jamais de déduire la valeur monétaire de vos services pour des honoraires professionnels ou de service sans parler à un comptable. Dans la plupart des cas, vous ne pourrez pas déduire ces frais.

Que sont les services Pro Bono?

Le service pro bono désigne le travail effectué ou fourni gratuitement pour servir une cause ou pour le bien du public en général. Certaines dépenses pour les services pro bono sont déductibles d'impôt, mais beaucoup ne le sont pas.

Bien que la plupart des gens pensent aux services juridiques, les services pro bono peuvent également être d'autres choses et beaucoup d'autres types de professionnels donnent gratuitement leurs services (comptables, médecins, etc.). L'IRS est un peu pointilleux sur ce qui constitue des services professionnels et simplement fournir un service ne signifie pas qu'il constitue un travail bénévole.

Il est important de faire la distinction entre le don de services professionnels et le simple fait de faire du bénévolat, car les heures de bénévolat ne sont généralement pas déductibles d'impôt. Vous pouvez en apprendre davantage sur la façon dont l'IRS fait la distinction entre les services bénévoles et les services bénévoles dans les Les services pro bono sont-ils les mêmes que les services bénévoles?

Que puis-je déduire des taxes pour les services pro bono?

Dans la plupart des cas, vous ne pouvez pas déduire les frais que vous facturez normalement pour vos services à titre de service pro bono, mais vous pouvez peut-être déduire certaines dépenses admissibles dans votre déclaration de revenus. Par exemple, si vous facturez 150 $ l'heure pour vos services, cela ne veut pas nécessairement dire que si vous faites don de deux heures de votre temps professionnel, vous pourrez alors faire demi-tour et déduire 300 $ (pour deux heures) de vos impôts.

L'IRS publie les critères suivants pour déduire les frais de service pro bono:

IRS. gov: «Bien que vous ne puissiez pas déduire la valeur de votre temps ou de vos services, vous pouvez déduire les dépenses que vous avez engagées en faisant don de vos services à un organisme qualifié."

Maintenant, cela peut sembler clair, mais ce n'est pas toujours si simple: par exemple, si vous avez payé un employé 500 $ spécifiquement pour créer un modèle de site Web pour un organisme de bienfaisance, une dépense tangible - les 500,00 $ versés à l'employé et 999

Les frais pro bono pouvant être déduits des impôts sur le revenu > Avant d'énumérer les types de dépenses que vous pouvez déduire uct, gardez à l'esprit que toutes les déductions pro bono doivent répondre à deux qualifications IRS:

la dépense doit être encourue comme une exigence afin d'effectuer le service pour l'organisation;

Les services doivent avant tout profiter à l'organisme de bienfaisance et non au contribuable (mais les deux peuvent en bénéficier.)

• Exemples de dépenses que vous pourriez déduire ou déduire partiellement du coût des fournitures nécessaires pour fournir ou exécuter service qui a directement bénéficié à l'organisme de bienfaisance; frais de voyage; et d'autres dépenses directes.

• Pour prendre en charge toute forme de déduction charitable, y compris les déductions pour services pro bono, il vous incombe, le donateur, de prouver qu'un don a été fait. Il est important de sauvegarder tous les reçus et d'obtenir un reçu de l'organisme de bienfaisance. Si vous ne pouvez pas justifier toutes les dépenses, l'IRS peut refuser la déduction.

Dépenses pro bono que vous ne pouvez pas déduire

Habituellement, vous ne pouvez pas déduire le coût des achats d'équipement. Par exemple, vous ne pouvez pas déduire l'achat d'un ordinateur pour mettre en place un système de gestion des donateurs, sauf si vous avez également donné l'ordinateur à l'organisme de bienfaisance. Et, vous ne pouviez pas déduire le coût d'une machine à affranchir pour faire un envoi de masse plus efficacement, mais vous pourriez déduire le coût de l'affranchissement.

IRS Red Flags

L'IRS refusera généralement les déductions dans lesquelles une personne ou une entreprise bénéficie substantiellement plus qu'un organisme de bienfaisance.

Dans la plupart des cas, pour réclamer le pourcentage de déduction (les dons de bienfaisance de toute nature ne sont pas déductibles à 100%), vous devrez peut-être réclamer un revenu pour la valeur de l'emploi, même si vous n'avez pas été payé.

N'essayez jamais de déduire la valeur monétaire de vos services pour des honoraires professionnels ou de service sans parler à un comptable. Dans la plupart des cas, vous ne pourrez pas déduire ces frais.