Vidéo: Todo lo que necesita saber acerca de un 401(k) 2025
Si vous êtes propriétaire d'une petite entreprise à la recherche du meilleur plan de retraite pour offrir des employés, ou si vous êtes travailleur autonome et gagnez un revenu, un IEP SEP peut vous convenir. Le SEP signifie pension simplifiée des employés . C'est un compte de retraite individuel ou IRA, dans lequel les employeurs peuvent faire des contributions de retraite pour eux-mêmes et leurs employés. Comparé à un plan de retraite 401 (k), un SEP IRA est relativement simple à démarrer et à gérer.
Il y a beaucoup moins de paperasse et de dépôt annuel. De plus, les limites annuelles de cotisation sont beaucoup plus élevées que celles que vous trouverez dans la plupart des autres régimes de retraite.
À l'instar des autres régimes de retraite avantageux fiscalement, les cotisations à un IER du SEP peuvent être reportées sur l'impôt jusqu'à ce que l'argent soit retiré à la retraite, à partir de 59 1/2 et au plus tard à 70 1/2 ans. Si l'argent est retiré avant l'âge de 59 ans et demi, il est assujetti à une pénalité de 10% plus les impôts sur le revenu. Les cotisations à un PES sont généralement déductibles à 100%, de sorte que vous versez essentiellement un revenu avant impôt comme vous le feriez dans un 401 (k). Pour les propriétaires d'entreprise, les cotisations sont déductibles à 100% en tant que dépense d'entreprise.
Comme pour les autres types d'IRA, les travailleurs indépendants ont généralement jusqu'au 15 avril (jour fiscal) pour faire des contributions à un SEP pour l'année suivante. Cela signifie que vous pouvez cotiser à un PES pour 2016 jusqu'au 15 avril 2017. Si vous déposez une prolongation, vous pouvez avoir jusqu'au 15 octobre pour financer un PES du PES pour l'année précédente.
En fait, si vous êtes travailleur autonome, vous avez les mêmes délais pour créer un IEP SEP. Vous pouvez donc décider d'ouvrir un PES dans le cadre de votre planification fiscale de dernière minute.
SEP IRA Limites de contribution
L'un des aspects les plus attrayants d'un SEP IRA est ses limites de contribution élevées. Si vous participez à un IER SEP, vous pouvez contribuer jusqu'à 25% de votre salaire annuel brut ou 20% de votre revenu annuel net ajusté net, tant que les cotisations ne dépassent pas le maximum de 53 000 $ en 2016
La limite de l'IRA du SEP devrait augmenter à 54 000 $ en 2017. Comparez cela au 401 (k), qui a une limite de cotisation maximale de 18 000 $ en 2016 et 2017 (ou 24 000 $ si vous êtes admissible) pour une contribution de rattrapage), et vous pouvez voir l'avantage évident pour ceux qui cherchent à économiser plus d'argent à impôt différé.
Même si vous participez à un autre régime de retraite en milieu de travail, comme le 401 (k), vous pouvez quand même verser un revenu de travail indépendant à un PES. C'est donc un excellent plan pour les personnes qui gagnent un revenu d'une entreprise parallèle, y compris un travail à la pige ou à contrat.
Si vous êtes travailleur autonome, déterminer combien vous pouvez cotiser chaque année peut être un peu délicat. Vous pouvez calculer le revenu net d'un travail indépendant ajusté en prenant votre revenu brut, en soustrayant les dépenses d'entreprise et en soustrayant la moitié de l'impôt sur le travail indépendant.Mais votre contribution à l'IRA SEP doit être inclus dans les dépenses d'entreprise. Il existe des calculateurs de contribution sur Internet, mais aucun ne semble fonctionner à ce niveau de détail. Consultez un comptable ou un conseiller fiscal si vous avez des questions.
Vous n'avez pas à contribuer le même montant chaque année à un IEP SEP. Et si vous voulez contribuer à 0% dans une année donnée, c'est OK aussi.
SEP Contributions IRA pour les employés
Les contributions à un IEP SEP sont un peu moins flexibles lorsque des employés supplémentaires entrent en scène. C'est parce que les employeurs doivent contribuer le même pourcentage pour chaque employé. Donc, si je suis un professionnel hautement rémunéré comme un dentiste, et que je veux contribuer 25% de mon revenu à un PES, je dois aussi verser 25% du salaire de chacun de mes employés à un PES. Tous les employés âgés de 21 ans ou plus qui ont travaillé pour l'employeur pendant trois des cinq dernières années et qui gagnent plus de 550 $ sont admissibles à cette contribution. (Bien que les employés travaillant dans le cadre d'accords syndicaux puissent être exclus, consultez l'IRS pour plus d'informations à ce sujet).
Il existe d'autres régimes de retraite pour les petites entreprises et les travailleurs indépendants, tels que les IRA SIMPLE, les 401 (k) individuels ou en solo, les Keogh, ou même les 401 (k) ordinaires pour les petites entreprises.
Il est logique de les comparer tous avant de décider lequel vous convient le mieux.
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