La déduction de l'impôt fédéral et local sur les impôts fédéraux

Les avantages évidents découlent de la possibilité de déduire le coût total des impôts nationaux et locaux que vous devez payer chaque année. Qui veut payer des impôts sur plus de revenus qu'il ne le doit? Moins évidentes sont quelques stratégies que les professionnels utilisent pour atténuer le passif d'impôt que vous pourriez avoir d'une année à l'autre.

Dépenses admissibles pour la déduction de l'impôt sur le revenu de l'État

Tous les impôts sur le revenu qui sont imposés par des États, des juridictions locales ou étrangères peuvent être déduits sous réserve de quelques règles.

D'abord, vous devez détailler vos déductions à l'annexe A pour les réclamer. Cela signifie renoncer à la déduction standard, qui est souvent plus que le total des déductions détaillées d'un contribuable pour l'année d'imposition. Ne soyez pas penny sage et livre stupide et donner à l'Internal Revenue Service plus d'argent que vous avez à. Assurez-vous que le total de vos déductions détaillées dépasse la déduction standard pour votre statut de dépôt, donc détailler vaut la peine.

La taxe doit également vous être imposée personnellement. Vous ne pouvez pas demander une déduction pour les impôts sur le revenu qu'une personne à votre charge - et dans certains cas, votre conjoint - aurait pu payer. Vous devez les avoir payés pendant l'année d'imposition pour laquelle vous déposez.

Les dépenses éligibles qui peuvent être déduites des impôts nationaux et locaux comprennent:

• Retenue d'impôt sur le revenu national et local indiquée sur le formulaire W-2 ou le formulaire 1099
• Paiements d'impôts estimés pendant l'année
• Paiements de taxe d'extension payés au cours de l'année

• Paiements effectués au cours de l'année pour des impôts survenus au cours d'une année antérieure
• Cotisations obligatoires aux fonds de prestations de l'État

Documents dont vous aurez besoin pour soutenir votre déduction

Paiements d'État et les impôts locaux sur le revenu peuvent apparaître sur une variété de documents différents. Si vous payez des taxes estimées à votre état ou municipalité, gardez des copies de vos chèques ou de vos relevés bancaires montrant les débits de votre compte.

Les taxes d'État peuvent également apparaître sur divers documents liés à la retenue d'impôt. Garder une trace de tous ces documents vous aidera à maintenir un décompte de combien vous pouvez déduire. Voici une courte liste de documents indiquant le montant de l'impôt national ou local que vous avez payé au cours de l'année:

• Formulaire W-2 (Déclaration de salaire et d'impôt), qui indique la retenue d'impôt sur le revenu dans la case 17. La case 19 et la case 14 indiquent les contributions aux caisses de l'État.
• Formulaire W-2G (Certains gains de jeu), qui peut indiquer la retenue d'impôt de l'État à la case 15 et la retenue d'impôt sur le revenu local dans la case 17.
• Formulaire 1099-G (Paiements de certains gouvernements), qui peut indiquer la retenue d'impôt sur le revenu dans la case 11.
• Form 1099-INT (Revenu d'intérêt), qui peut indiquer la retenue d'impôt dans la case 13 .
• Formulaire 1099-DIV (Dividendes et Distributions), qui peut indiquer la retenue d'impôt sur le revenu dans la case 14.
• Formulaire 1099-R (Distributions de pensions, rentes, régimes de retraite ou d'intéressement, IRA, contrats d'assurance, etc.), qui peut indiquer la retenue d'impôt sur le revenu dans la case 12 et la retenue d'impôt sur le revenu dans la case 15.
• Formulaire 1099-MISC (Recettes diverses), qui peut indiquer la retenue d'impôt dans la case 16.
• Banque déclarations avec des copies des chèques ou des débits annulés pour les paiements estimés et les paiements d'impôt de l'État après le fait.
• La partie du remboursement de l'État de l'année précédente qui a été appliquée aux impôts estimés.

Planification fiscale de fin d'année utilisant la déduction d'impôt sur le revenu

La déduction d'impôt est utile dans la planification fiscale de fin d'année car les contribuables peuvent choisir d'augmenter leurs impôts à la dernière minute cela se produira pour l'année. Par exemple, vous pouvez payer votre quatrième paiement d'impôt estimé de l'État, normalement dû le 15 janvier, en décembre. Cela augmenterait vos déductions détaillées et pourrait potentiellement réduire votre impôt fédéral à payer pour l'année.

Vérifiez si l'augmentation des paiements d'impôt à la fin de l'année aura une incidence sur votre rendement fédéral - les contribuables touchés par l'impôt minimum de remplacement constateront probablement qu'ils reçoivent peu ou pas d'avantages dans leur déclaration fédérale en accélérant les paiements de l'État .

La déduction d'impôt sur le revenu de l'État est un facteur d'ajustement pour l'AMT

La déduction pour l'impôt sur le revenu national et local est un élément d'ajustement lorsque vous calculez l'impôt minimum de remplacement ou AMT. Cela signifie que les impôts sur le revenu des États et des régions sont déductibles lorsque vous calculez votre impôt fédéral régulier sur le revenu, mais ils ne sont pas déductibles lorsque vous calculez l'IMR. Les contribuables qui ont un passif AMT bénéficient généralement peu ou pas du tout de la déduction de l'impôt sur le revenu national et local parce que ces déductions sont rajoutées à leur revenu imposable.

Vous pourriez envisager de déduire la taxe de vente au lieu de l'impôt sur le revenu de l'État comme stratégie alternative - c'est une option de type ou deux. Vous pouvez demander des impôts sur le revenu ou des taxes de vente, mais pas les deux. En général, cela ne modifiera pas votre impôt fédéral puisque la déduction de la taxe de vente est également éliminée aux fins du calcul de l'IMR, mais au moins la déduction de la taxe de vente peut rendre les remboursements d'impôt non imposables l'année suivante.

Règles spéciales applicables aux conjoints

Les contribuables mariés qui produisent conjointement peuvent déduire tous les impôts sur le revenu prélevés par l'État et par les collectivités locales au cours de l'année, qu'ils aient été versés séparément ou conjointement. Toutefois, les contribuables mariés qui produisent des déclarations distinctes ne peuvent déduire les impôts sur le revenu des États et des contribuables que si vous et votre conjoint déposez séparément des déclarations de revenus fédérales, locales et fédérales. votre propre état et impôt sur le revenu local que vous avez payé au cours de l'année d'imposition."(Publication 17, chapitre 22, section sur les impôts nationaux et locaux)

De plus, les couples mariés qui déposent une déclaration fédérale commune, mais séparée, sont assujettis à des règles spéciales concernant la déduction de l'impôt sur le revenu qu'ils ont payé pour l'année Dans la plupart des cas, chaque conjoint ne peut déduire le montant de l'impôt payé par l'État que proportionnellement au pourcentage de revenu généré sur une base individuelle par rapport au total commun. Il peut être plus avantageux que de simplement déduire un pourcentage du montant total du revenu conjoint que chaque conjoint peut déduire du montant des impôts nationaux et locaux qu'il a réellement payés au cours de l'année seulement s'il vit dans un ménage. Etat qui les déclare conjointement et individuellement responsables de leurs paiements d'impôts nationaux et locaux.